篇一：2017內(nèi)部控制工作總結(jié)

為了適應(yīng)公司全國性布局與規(guī)范管理的發(fā)展要求，貫徹中建總公司、局內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展戰(zhàn)略，公司于8月結(jié)合“決策與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化及組織再造”啟動(dòng)了內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)化工作。2010年3月出臺(tái)《公司管理手冊》、《各系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)管理手冊》共11本。2011年發(fā)布了《攪拌站標(biāo)準(zhǔn)管理手冊》、《生產(chǎn)作業(yè)指導(dǎo)書》、《技術(shù)作業(yè)指導(dǎo)書》、《人財(cái)物及后勤作業(yè)指導(dǎo)書》、《攪拌站記錄表樣》。公司繼攪拌站標(biāo)準(zhǔn)化完成后，緊接著于2011年5月啟動(dòng)了分公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，目前已完成《分公司標(biāo)準(zhǔn)化手冊》，2012年4月試運(yùn)行。現(xiàn)已建立起總部分公司攪拌站三個(gè)層次的一套高效、科學(xué)的內(nèi)控管理流程標(biāo)準(zhǔn)化體系，實(shí)現(xiàn)公司管理無縫連接。

三年來，公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，多次邀請三局領(lǐng)導(dǎo)和外部專家進(jìn)行了內(nèi)部流程制度評(píng)審與指導(dǎo)修訂，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，而且推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行、按程序辦事的規(guī)矩日漸形成

公司根據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力不強(qiáng)的現(xiàn)象，進(jìn)行了對(duì)照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列舉措，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。

加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣貫，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。開展以集中學(xué)習(xí)和分散學(xué)習(xí)相結(jié)合，標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)與案例分析相結(jié)合，全面學(xué)習(xí)

和重點(diǎn)學(xué)習(xí)相結(jié)合，培育標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)文化，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化意識(shí)。各單位召開“達(dá)標(biāo)活動(dòng)”推進(jìn)動(dòng)員會(huì)，統(tǒng)一，提高認(rèn)識(shí)，全面安排部署。由公司各系統(tǒng)部門從內(nèi)部選舉標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部培訓(xùn)師，按標(biāo)準(zhǔn)手冊制作PPT培訓(xùn)課件，進(jìn)行專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度宣貫培訓(xùn)。將標(biāo)準(zhǔn)制度中相關(guān)內(nèi)容，編成相關(guān)工種的培訓(xùn)資料制作成崗位操作規(guī)程上墻等活動(dòng)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化體系工作領(lǐng)導(dǎo)組(內(nèi)控制度方向把關(guān))、評(píng)審組(內(nèi)控制度質(zhì)量把關(guān))、工作組(內(nèi)控制度編制)，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。

狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)真正的落地。為了使內(nèi)控真正落到實(shí)處，公司制定《公司標(biāo)準(zhǔn)化管理辦法》、《星級(jí)攪拌站評(píng)定管理辦法》，明確標(biāo)準(zhǔn)化各級(jí)、各部門的職責(zé)，規(guī)定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定、宣貫實(shí)施及監(jiān)督檢查考核具體方法措施。主要有：

(1)與“創(chuàng)先爭優(yōu)”和“標(biāo)準(zhǔn)化青年先行”工作相結(jié)合，開展技能比武、知識(shí)競賽等多種形式。為進(jìn)一步推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作，公司將《攪拌站管理手冊》中廠站標(biāo)準(zhǔn)化管理內(nèi)容，開展知識(shí)競賽，武漢事業(yè)部、成都分公司、天津分公司、設(shè)備運(yùn)輸分公司、西安籌備組分別組隊(duì)，參加了競賽。

(2)攪拌站星級(jí)評(píng)定。為推進(jìn)公司攪拌站各項(xiàng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，夯實(shí)攪拌站基礎(chǔ)管理，公司根據(jù)分級(jí)管理與激勵(lì)的需要，設(shè)置“達(dá)標(biāo)攪拌站、三星、四星、五星級(jí)攪拌站”四個(gè)等級(jí)開展星級(jí)評(píng)定。每季度，分公司星級(jí)評(píng)定小組組織所屬攪拌站對(duì)照《考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)》，對(duì)各

站、各科室、各崗位的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)控管理、監(jiān)督制約等情況進(jìn)行全面評(píng)估，逐項(xiàng)打分，對(duì)符合《考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)》條件單位，推薦申報(bào)公司，由公司結(jié)合大檢查進(jìn)行驗(yàn)收。

二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確保控制到位、執(zhí)行有力

確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個(gè)方面，一是是否重視，責(zé)任是否落實(shí);二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。公司通過組織內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化知識(shí)考試并將“考試合格與否”與個(gè)人任用、升遷進(jìn)行掛鉤，與新員工能否轉(zhuǎn)正、轉(zhuǎn)崗進(jìn)行掛鉤。通過上述措施，公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識(shí)得到了明顯的提升，公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作、層層將執(zhí)行、事事講程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化

針對(duì)公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，認(rèn)真開展了公司業(yè)務(wù)流程梳理工作，編制《內(nèi)控職責(zé)表》，業(yè)務(wù)中重大風(fēng)險(xiǎn)不可遺漏，并要在制度相應(yīng)位置用規(guī)定的編號(hào)標(biāo)注出來，風(fēng)險(xiǎn)包括質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康、安全、成本、法律等風(fēng)險(xiǎn)控制要求的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說明，明確其內(nèi)控責(zé)任，增強(qiáng)了公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

推動(dòng)了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)公司有些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計(jì)劃修訂《公司管理手冊》

四、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個(gè)新的

組成部分

控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動(dòng)有準(zhǔn)則，前行有動(dòng)力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動(dòng)了公司內(nèi)控文化的形成。

篇二：2017內(nèi)部控制工作總結(jié)

按照監(jiān)管部門的內(nèi)控工作要求和年初制定的《哈藥集團(tuán)股份有限公司2016年內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)實(shí)施工作方案》,2016 年公司結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)一步建立健全了公司內(nèi)部控制規(guī)范體系。現(xiàn)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)黑龍江監(jiān)管局《關(guān)于做好2016 年內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作的通知》(黑證監(jiān)上字[2016]1號(hào))文件要求,將哈藥集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“哈藥股份”或公司)2016 年內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施情況總結(jié)如下:

一、2016年內(nèi)部控制體系建設(shè)工作總結(jié)

(一)工作計(jì)劃

內(nèi)部控制建設(shè)和完善是哈藥股份2016年內(nèi)部控制工作的首要目標(biāo)。其中前期工作的重點(diǎn)是以黑證監(jiān)上字[2016]1號(hào)文件規(guī)定的原則為基礎(chǔ),對(duì)納入公司 2016年度內(nèi)部控制工作范圍內(nèi)的重點(diǎn)企業(yè),根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18 個(gè)配套指引的相關(guān)要求,結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況,編制完善內(nèi)部控制手冊。同時(shí)在內(nèi)部控制手冊編制的過程中,識(shí)別內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷,并制定相應(yīng)的整改計(jì)劃。

(二)工作成果

公司內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建設(shè)實(shí)施及日常工作,審計(jì)部作為內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體部門,負(fù)責(zé)抽調(diào)2~3 名公司內(nèi)部控制工作的業(yè)務(wù)骨干,組建現(xiàn)場工作小組開展現(xiàn)場工作,審計(jì)部部長任現(xiàn)場工作小組組長,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組和各成員單位通報(bào)情況,加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合,督促、檢查、指導(dǎo)各成員單位工作任務(wù)的落實(shí)。

經(jīng)過前期的動(dòng)員、集中培訓(xùn)、計(jì)劃協(xié)調(diào)等工作,公司內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組于2016年5 月初正式聘請德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所,啟動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作,實(shí)施組包括德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)計(jì)師4人,公司內(nèi)審人員8 人。審計(jì)部會(huì)同德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類,形成了一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)5類,二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)38類,三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)110類;編制了包含331 項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息的哈藥股份風(fēng)險(xiǎn)事件庫,經(jīng)過分析確定公司面臨的9 大重大風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略和解決方案。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等措施,編制了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》,為今后持續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

項(xiàng)目組同時(shí)針對(duì)選定的分、子公司部分內(nèi)部控制流程分別開展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向內(nèi)部控制審計(jì)。截至2016年12月12 日已經(jīng)順利完成內(nèi)控流程梳理、管理層缺陷整改、問題整改跟蹤、內(nèi)控手冊更新和全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)工作:

1、內(nèi)控流程梳理

哈藥股份現(xiàn)場工作小組實(shí)施了內(nèi)控流程梳理工作,并出具內(nèi)部控制審閱發(fā)現(xiàn)報(bào)告;

2、管理層整改

針對(duì)哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組出具的內(nèi)部控制審閱報(bào)告,各單位及時(shí)落實(shí)整改計(jì)劃、整改責(zé)任人及整改完成時(shí)間,并定期將整改進(jìn)度上報(bào)至哈藥股份內(nèi)部控制工作小組;

3、問題整改跟蹤

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的相關(guān)要求,哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,對(duì)各單位發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行缺陷,根據(jù)現(xiàn)場測試獲取證據(jù),對(duì)內(nèi)部控制缺陷整改完成情況進(jìn)行了跟蹤,并出具了內(nèi)部控制審閱跟蹤報(bào)告;

4、同步更新內(nèi)控手冊:

根據(jù)缺陷整改完成情況和內(nèi)控現(xiàn)狀,更新被審閱流程的內(nèi)部控制手冊;

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn):

公司聘請了德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所就國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制發(fā)展趨勢進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念、意識(shí)與技能、方法等多次培訓(xùn),使高級(jí)管理層明確了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性,以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系。此外,項(xiàng)目實(shí)施過程中,哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組重視定期匯報(bào)和溝通的機(jī)制,充分調(diào)動(dòng)管理人員的積極性和對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)工作的參與力度,使其認(rèn)識(shí)到內(nèi)控建設(shè)與評(píng)估工作對(duì)其實(shí)現(xiàn)管理職能的價(jià)值,并借內(nèi)控評(píng)估實(shí)施工作,加強(qiáng)不同管理者之間的協(xié)作度,提高整個(gè)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的認(rèn)知,增強(qiáng)了員工的內(nèi)控意識(shí)和責(zé)任感。

6、按照要求披露內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施情況

根據(jù)監(jiān)管部門的相關(guān)要求,公司及時(shí)向黑龍江省證監(jiān)局和上海證券交易所提交了公司內(nèi)控階段性進(jìn)展情況報(bào)告。

二、2016年內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)工作總結(jié)

(一)工作計(jì)劃

哈藥集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)測試階段計(jì)劃于7月1日開始,至2016年9月30日前結(jié)束;2016年11月 1日開始對(duì)測試階段發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行回訪,至2016年12月31日前結(jié)束。

(二)工作成果

1、確定內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的相關(guān)要求,公司內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù),對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定,并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中:

重大缺陷,是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo);

重要缺陷,是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo);

一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2、制定內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)工作程序

內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作由公司內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組制定具體的工作計(jì)劃,確定現(xiàn)場測試的抽樣方法、抽樣標(biāo)準(zhǔn)以及編制測試工作底稿模板等。現(xiàn)場測試工作開始前,以正式書面文件通知被測試單位做好相應(yīng)的配合工作。內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組按照工作計(jì)劃的安排,對(duì)入選單位順序開展工作,編制了相應(yīng)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿。

3、開展內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)結(jié)果及跟蹤管理

內(nèi)部控制現(xiàn)場工作小組經(jīng)過匯總測試發(fā)現(xiàn)并闡述所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其形成的內(nèi)在原因,說明各項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)因素,并提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議。同時(shí)經(jīng)與被測試單位的流程負(fù)責(zé)人、主要管理層進(jìn)行充分溝通,收集管理層對(duì)改進(jìn)建議的反饋意見,最終落實(shí)形成了經(jīng)現(xiàn)場工作小組及被測試單位雙方認(rèn)可的整改計(jì)劃、整改責(zé)任人及整改完成時(shí)間。

根據(jù)業(yè)經(jīng)落實(shí)的整改計(jì)劃、整改責(zé)任人及整改完成時(shí)間,現(xiàn)場工作小組對(duì)被測試單位的整改情況繼續(xù)進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià),并對(duì)跟蹤評(píng)價(jià)的結(jié)果進(jìn)行匯總。

現(xiàn)場工作小組組長向內(nèi)控工作辦公室、內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)自我評(píng)價(jià)及后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)的結(jié)果。

4、編制內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)現(xiàn)場工作小組的工作成果,內(nèi)部控制辦公室編制了企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,并已提請內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》及證監(jiān)會(huì)相關(guān)要求,于 2016年12月31日后的4個(gè)月內(nèi)披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

三、2016年內(nèi)部控制審計(jì)工作總結(jié)

(一)工作計(jì)劃

公司內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建設(shè)實(shí)施及日常工作,審計(jì)部作為內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體部門,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組和各成員單位通報(bào)情況,加強(qiáng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。

公司內(nèi)部控制審計(jì)工作的具體時(shí)間,由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)與公司內(nèi)部控制工作辦公室共同協(xié)商確定,并以書面文件的形式提請內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。

內(nèi)部控制工作辦公室負(fù)責(zé)與內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通,結(jié)合公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃,由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃,包括審計(jì)范圍、審計(jì)方法、工作時(shí)間等,并由內(nèi)部控制工作辦公室負(fù)責(zé)溝通、協(xié)調(diào)和配合相應(yīng)的審計(jì)工作。

(二)工作成果

公司已聘請北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司2016 年內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)目前正在根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的相關(guān)要求開展審計(jì)工作,公司將根據(jù)監(jiān)管要求及時(shí)披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。四、內(nèi)部控制實(shí)施工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和心得體會(huì)

(一)從上到下統(tǒng)一,做好內(nèi)控定位,找準(zhǔn)內(nèi)控方向

自06 年以來,業(yè)內(nèi)陸續(xù)提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的理念,并在企業(yè)內(nèi)逐步得到推廣和應(yīng)用。但多個(gè)理念的推廣,也造成了一些認(rèn)識(shí)上的不統(tǒng)一。在此形勢下,內(nèi)控體系如何定位,是定位于合規(guī)還是定位于更高要求,成為影響內(nèi)控體系能否順利實(shí)施的重要因素。公司管理層高度重視內(nèi)控工作,親自參加國家部委、黑龍江證監(jiān)局及各專業(yè)協(xié)會(huì)組織的內(nèi)控講解,同時(shí)公司及部門負(fù)責(zé)人還參加了由財(cái)政部、會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)等組織的內(nèi)控知識(shí)專題培訓(xùn)班,充分明確了內(nèi)控在公司的定位。

1.樹立內(nèi)控工作“一把手”工程,落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任

內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程,涉及到企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的變革,流程再造和權(quán)限的再分配,在公司內(nèi)控體系建設(shè)過程中,企業(yè)高層、各部門、各子公司“一把手”來協(xié)調(diào)配?各種資源和強(qiáng)化推進(jìn),是內(nèi)控工作成功實(shí)施的關(guān)鍵。

2.內(nèi)部控制不是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任,而是董事會(huì)的責(zé)任

按照《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《配套指引》要求,新的內(nèi)部控制是指以全面風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的全面控制,從組織架構(gòu)層次上來說既涉及母公司,也包含子公司;從業(yè)務(wù)覆蓋范圍上來說,既包括各單位治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、集團(tuán)管控,又包括產(chǎn)、供、銷、人、財(cái)、物等具體運(yùn)營操作性業(yè)務(wù)。因此,為有效確保內(nèi)控的順利推進(jìn),公司進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí),將內(nèi)控作為董事會(huì)、高管層的重要責(zé)任來對(duì)待,這個(gè)基調(diào)的確定對(duì)未來工作的成效至關(guān)重要。

(二)科學(xué)計(jì)劃,合理調(diào)度,保證內(nèi)控建設(shè)有序開展

強(qiáng)化內(nèi)控知識(shí)學(xué)習(xí),增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí),培養(yǎng)哈藥內(nèi)控隊(duì)伍保證內(nèi)控建設(shè)有序開展。內(nèi)部控制是一項(xiàng)全新的理念和方法體系。為確保內(nèi)控項(xiàng)目的有效實(shí)施,公司積極強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的內(nèi)控意識(shí),不斷提升其對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí),以項(xiàng)目實(shí)施為契機(jī),對(duì)重點(diǎn)人員重點(diǎn)強(qiáng)化內(nèi)控理念。項(xiàng)目實(shí)施的同時(shí)培養(yǎng)人,做好內(nèi)控體系建設(shè)的后續(xù)推廣、維護(hù)和管理工作,在項(xiàng)目實(shí)施過程中,公司要求內(nèi)控小組成員全面學(xué)習(xí)、全程參與、全面掌握,以項(xiàng)目學(xué)知識(shí),借項(xiàng)目長能力,從而通過項(xiàng)目實(shí)施培養(yǎng)更多的企業(yè)內(nèi)控專業(yè)人才,形成獨(dú)立工作能力,打造一支哈藥的內(nèi)控隊(duì)伍,為今后繼續(xù)深化內(nèi)控工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

堅(jiān)持“凡事必計(jì)劃、計(jì)劃必調(diào)度”,加強(qiáng)項(xiàng)目管理工作,保證項(xiàng)目有序?qū)嵤�。為保證項(xiàng)目的有序開展,我們制定了內(nèi)控項(xiàng)目整體實(shí)施計(jì)劃,指導(dǎo)內(nèi)控工作的全面開展,并實(shí)行階段工作匯報(bào)制,定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)階段性工作成果。另外,為及時(shí)了解內(nèi)控項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況,對(duì)項(xiàng)目的開展情況組織進(jìn)行匯報(bào),提出項(xiàng)目開展過程中遇到的問題與困難,做到有計(jì)劃的安排。

(三)建立內(nèi)部控制實(shí)施的工作組織和人員保障體系

建立健全各級(jí)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),做好組織保障,成立專職內(nèi)控工作機(jī)構(gòu),配?專業(yè)人員,做好資源保證。在內(nèi)控建設(shè)和評(píng)估工作中,首先要取得最高領(lǐng)導(dǎo)層的支持,以最有效的方式調(diào)動(dòng)公司內(nèi)外部資源支持內(nèi)控建設(shè)工作的開展。項(xiàng)目工作組成員構(gòu)成上確保多樣性(來自財(cái)務(wù)部、銷售部、采購部等重要部門),盡可能涵蓋核心和重要業(yè)務(wù)流程的主要管理人員和骨干人員,由此調(diào)動(dòng)其積極性。同時(shí),人數(shù)上應(yīng)當(dāng)有保障,并配?有適當(dāng)?shù)膶Ｂ毴藛T(如:內(nèi)審人員),以確保項(xiàng)目工作組內(nèi)的工作職責(zé)可有效劃分并分工完成。在機(jī)構(gòu)設(shè)?和人力資源配?上,強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員的角色與功能,發(fā)揮其內(nèi)控評(píng)價(jià)方面的客觀性和獨(dú)立性。

內(nèi)控項(xiàng)目對(duì)企業(yè)來說是一項(xiàng)全新的挑戰(zhàn),也是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理,提升企業(yè)管理水的一個(gè)很好機(jī)遇。公司將通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟,確定18 個(gè)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)先級(jí)別,甄選出符合企業(yè)實(shí)際情況的高風(fēng)險(xiǎn)流程進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估,并在未來幾個(gè)財(cái)務(wù)年度內(nèi)(三年)有計(jì)劃地完成全部業(yè)務(wù)流程的持續(xù)、循環(huán)評(píng)估,確保企業(yè)內(nèi)控工作切實(shí)可行,并充分發(fā)揮內(nèi)控工作對(duì)企業(yè)管理提升的指導(dǎo)意義。