某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定” 一章 總 則一條 為了明確總公司對(duì)外提供資金擔(dān)保的程序，減小總公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)信用證授信額度的管理，明確職責(zé)，避免損失，特制定本規(guī)定。 二條 本規(guī)定適用于總公司為所屬公司提供資金擔(dān)保或提供總公司授信額度等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。對(duì)于為系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔(dān)保的，可參照本規(guī)定執(zhí)行。 三條 提供資金擔(dān)保和開立信用證工作由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。二章 資金擔(dān)保條 件 四條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)銀行借款擔(dān)保，應(yīng)符合下列條 件： 、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。 、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目須經(jīng)有關(guān)部門（機(jī)關(guān)）批準(zhǔn)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品適銷對(duì)路，并持相關(guān)有效合同（協(xié)議）。 、資信狀況良好，具有按期償還借款本息的能力和保證措施。 、具備實(shí)施項(xiàng)目的相關(guān)條 件。 、具有其他保證措施（如有可作抵押物的發(fā)票憑證等）。 五條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)資金擔(dān)保，應(yīng)向總公司提交下列文件資料： 、項(xiàng)目批準(zhǔn)書，進(jìn)出口許可證、批件。 、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。 、借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、期資產(chǎn)負(fù)債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)狀況的資料（如會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告等）。 、項(xiàng)目所需配套資金的落實(shí)情況。 、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告。 、企業(yè)按期彌補(bǔ)虧損的來源及切實(shí)保證。。三章 資金擔(dān)保審批程序及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 六條 所屬各公司需總公司出具資金擔(dān)保的項(xiàng)目，須按總公司有關(guān)合同管理和項(xiàng)目審批的規(guī)定程序報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部及其他相關(guān)部門審批。 七條 總公司批準(zhǔn)為其提供資金擔(dān)保的公司，屬系統(tǒng)內(nèi)的，必須與總公司簽訂保證書；系統(tǒng)外的，必須向總公司提供相應(yīng)“保證措施”（互保除外）。 八條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)辦理資金擔(dān)保，擔(dān)保期個(gè)月以下的（含），總公司收取所擔(dān)保金額％的擔(dān)保費(fèi)；擔(dān)保期一個(gè)月的（含個(gè)月），總公司收取所擔(dān)保金額．％的擔(dān)保費(fèi)；擔(dān)保期一個(gè)月的（含個(gè)月），總公司收取所擔(dān)保金額％的擔(dān)保費(fèi)。 九條 所屬各公司使用總公司資金，總公司按銀行同期貨款利率上浮個(gè)百分點(diǎn)收取利息。各公司根據(jù)與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定，按期歸還本息。四章 使用總公司授信額度開支信用證條 件與程序 十條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證，應(yīng)符合下列條 件： ，屬國(guó)家計(jì)劃內(nèi)或免稅商品或大宗商品進(jìn)口項(xiàng)目經(jīng)總公司有關(guān)部門審批的。 、按不同標(biāo)準(zhǔn)所需的保證金到達(dá)總公司帳戶的。 、有有關(guān)部門（機(jī)關(guān)）的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。 、有合法的進(jìn)口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。 、其他必備條 件。 十一條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證，應(yīng)向總公司提交下列文件資料： 、總公司內(nèi)部審批單。 、有關(guān)部門（機(jī)關(guān)）的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。 、進(jìn)口、內(nèi)銷合同（協(xié)議）副本。 、銀行開證申請(qǐng)書等其他相關(guān)資料。 十二條 凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù)，在開立信用證時(shí)，每份合同金額在萬美元以下（含）的，須經(jīng)專業(yè)公司財(cái)務(wù)主管和總公司財(cái)務(wù)本部資金處經(jīng)理同審簽，由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付；每份合同金額在萬美元以上的，須經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理。總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后，方可開證、改證及議付。 十三條 總公司財(cái)務(wù)本部在審核時(shí)，應(yīng)事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司（進(jìn)出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）執(zhí)行。 十四條 總公司根據(jù)下列兩條 規(guī)定的內(nèi)容，決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的，總公司按標(biāo)準(zhǔn)向各專業(yè)公司收取保證金。 十五條 自營(yíng)業(yè)務(wù)。 、對(duì)外開立即期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立即期信用證、對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的，總公司不予提供擔(dān)保。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的（期限短于或等于對(duì)外付款的期限），需向總公司交納信用證金額％的保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的（期限長(zhǎng)于對(duì)外付款的期限），總公司不予提供擔(dān)保。 十六條 代理業(yè)務(wù)： 總公司對(duì)代理業(yè)務(wù)本著不承擔(dān)銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費(fèi)用的原則，根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對(duì)企業(yè)資信評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于AA及AAA級(jí)企業(yè)的代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，按照下列情況分別執(zhí)行。 、對(duì)外開立即期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額％的保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的（期限短于或等于對(duì)外付款的期限），對(duì)于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長(zhǎng)期合作項(xiàng)目的AAA級(jí)企業(yè)，開證時(shí)需向總公司交納信用證金額的％作為保證金；余款必須以銀行遠(yuǎn)期承兌匯票或銀行保函的形式交予財(cái)務(wù)部門后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。五章 使用總公司授信額度開立信用證的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，十七條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證，須向財(cái)務(wù)本部交納開證金額‰的手續(xù)費(fèi)。六章附 則十八條 本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。