某公司財務管理制度之“關于總公司財務審批權(quán)限的規(guī)定” 一章 總 則 一條 為促進總公司各項工作的順利開展，明確職責權(quán)限，增強事業(yè)心和責任感，特制訂本規(guī)定。 二條 本規(guī)定適用于總公司。二章 總公司費用開支 三條 總公司各部門在日常費用開支中，要本著少花錢、多辦事的原則．盡量為總公司節(jié)約開支。 四條 總公司各部門的費用開支按預算定額辦法執(zhí)行，初總預算由財務本部衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論，通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半做一次預算調(diào)整。 五條 各部門的日常費用開支中，屬預算內(nèi)的，由各部門正職簽字，報財務本部審核并按下列權(quán)限簽批：一次開支元以下的，由財務本部會計處經(jīng)理審批；一次開支～元的，由會計處經(jīng)理審核后報財務本部總經(jīng)理簽批；一次開支元以上的，由會計處經(jīng)理審核，財務本部總經(jīng)理復核后報總公司主管財務領導簽批。屬預算外的費用開支，必須提前報財務本部，財務本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。 六條 總公司各部門的費用開支在元以上的，必須用支票（預借差旅費按總公司（費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行）。在日常開支用款前，憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務本部按權(quán)限審批，報銷時，對未超過批準范圍和金額的開支，由財務本部會計處經(jīng)理審批人帳，對超過批準范圍和金額的開支由財務本部按權(quán)限重新審批或報批。三章 投資項目用款 七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款，必須按、季、月上報用款計劃，由總公司衡后于初下達資金計劃，并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整。 八條 大型投資項目向總公司申請的計劃內(nèi)用款，一次用款萬元以內(nèi)（不含）的，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部同審批：一次用款～萬元（不含）的，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批；一次用款～萬元（不含）的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核、然后報總公司主管領導和總經(jīng)理兩人同簽批；一次用款在萬元以上（含）的，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核，然后報總公司總經(jīng)理辦公會，并經(jīng)總公司副總經(jīng)理（助理總經(jīng)理）兩人以上和總經(jīng)理同簽批。 九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款，一律先報總公司投資管理部和財務本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批，凡計劃外用款在萬元以上的，必須同時有總公司主管領導和總經(jīng)理兩人以上的同簽字。四章 貿(mào)易項目用敷 十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿(mào)易項目，凡一次所需資金或資金擔保在萬元以下的，須報總公司法規(guī)室和財務本部審批；～萬元的，須報總公司法規(guī)室和財務本部審查，報總公司總經(jīng)理簽批：萬元以上的，須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務本部審查，報總公司主管領導及總經(jīng)理同簽批。 十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權(quán)限按（關于資金擔保和開立信用證的規(guī)定）執(zhí)行。五章 日常資金調(diào)動 十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動，凡一次調(diào)動資金在萬元以下（含）的，由總公司財務本部總經(jīng)理簽批；凡一次調(diào)動資金在萬元以上的，則須報總公司主管財務領導簽批。 十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資．一次金額在萬元以下（含）的，由總公司財務本部總經(jīng)理簽批；一次金額在萬元上的，由總公司主管財務領導簽批。六章 附 則十四條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。