公司財(cái)務(wù)管理辦法制度匯編
．各分公司的所接工程，凡應(yīng)由公司代交稅金和按比例計(jì)算的應(yīng)收管理費(fèi)，于每月底上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，并于次月日前以支票上交公司財(cái)務(wù)部。
．人員調(diào)動(dòng)（包括：調(diào)離、離職、退休、退養(yǎng)）必須到財(cái)務(wù)部門辦理個(gè)人請(qǐng)款結(jié)清手續(xù)，人事部憑財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽證的請(qǐng)款結(jié)清證明辦理相關(guān)調(diào)動(dòng)手續(xù)，否則不予辦理。
．水務(wù)集團(tuán)內(nèi)部的各項(xiàng)工程，各分公司原則上不得到業(yè)主方自行直接收取工程款，應(yīng)由工程公司統(tǒng)一集中收款扣除稅金及管理費(fèi)后下?lián)芙o各分公司。若遇特殊情況，經(jīng)公司計(jì)財(cái)部書面批準(zhǔn)，各分公司財(cái)務(wù)人員憑公司計(jì)財(cái)部書面批準(zhǔn)的文書可到業(yè)主方收款，并在十個(gè)工作日內(nèi)將稅金和管理費(fèi)用支票上交公司計(jì)財(cái)部，月底將列賬單傳遞給公司計(jì)財(cái)部。
．各項(xiàng)工程嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，水務(wù)集團(tuán)外部市內(nèi)自接工程由公司計(jì)財(cái)部授權(quán)后由各分公司自行收款，各項(xiàng)目部不得自行收款。
九章 資金的籌集
．資金籌集是公司財(cái)務(wù)管理的重要任務(wù)，其權(quán)益資金的籌集可吸收外部單位、內(nèi)部職工、社會(huì)個(gè)人投資、外商投資等。公司本部、子公司、分公司和分支機(jī)構(gòu)根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，可按項(xiàng)目提出籌資的經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析論證方案，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)和水務(wù)集團(tuán)批準(zhǔn)后實(shí)施。
．籌資策略是公司為實(shí)現(xiàn)籌資全局性、根本性和長(zhǎng)期性戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)資金籌集問(wèn)題所采取的行動(dòng)方針。主要包括籌資的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、籌資時(shí)機(jī)、籌資規(guī)模和籌資組合等方面，籌資策略是決定公司籌資效益最重要的因素，是公司籌資方法選擇和運(yùn)用的依據(jù)，籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求。
．公司籌資的原則：
、以“投”定“籌”；
、量力而行；
、具有配套能力和消化能力；
、借款對(duì)公司的控制權(quán)；
、公司籌資管理的難度；
、公司籌資的期限要適當(dāng)。
、公司負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。
、公司籌資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約
、有利于公司競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

．籌資成本：籌資成本是公司為籌措資金而支出的一切費(fèi)用，主要包括（）籌資過(guò)程中的組織管理費(fèi)；（）籌資后的利息或股息租金等支出；（）籌資時(shí)所支付的其他資金。籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對(duì)于選擇評(píng)價(jià)公司籌資方式有重要意義。
．籌資機(jī)會(huì)的選擇：公司必須為投資而籌集必要的資金，公司籌資的機(jī)會(huì)是客觀存在的，能否抓住籌資機(jī)會(huì)，不但直接影響公司籌資的經(jīng)濟(jì)效益，而且關(guān)系公司的生存與發(fā)展，因此不可忽視。分析與評(píng)價(jià)公司籌資機(jī)遇，主要運(yùn)用上述籌資的項(xiàng)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則來(lái)評(píng)價(jià)公司投資的環(huán)境條件。
．銀行籌資是公司資金籌集的最主要的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭(zhēng)取各專業(yè)銀行的支持。銀行籌資不涉及公司資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，但一旦無(wú)力償還貸款則可能使公司陷入困境，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。
．租賃與承包籌資是公司借助租賃與承包手段來(lái)獲得經(jīng)營(yíng)所需資金和資產(chǎn)。根據(jù)形式可分為設(shè)備租賃籌資和企業(yè)租賃與承包籌
．公司、子公司吸收投資，可以是現(xiàn)金、實(shí)物、土地使用權(quán)等，吸收的投資必須經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，報(bào)水務(wù)集團(tuán)確認(rèn)批準(zhǔn)。
．公司本部、子公司發(fā)行債券必須報(bào)水務(wù)集團(tuán)批準(zhǔn)同意后按國(guó)家現(xiàn)行的政策要求辦理相關(guān)手續(xù)。要嚴(yán)格遵守《企業(yè)債券管理暫行條例》，嚴(yán)禁以高息形式進(jìn)行非法集資。公司、子公司的任何債務(wù)均實(shí)行“誰(shuí)借誰(shuí)還”的原則。，