公司財務管理辦法制度匯編

武漢水務建設工程公司財務管理辦法目錄

一章 總 則
二章 財務機構設置、職責與權限
三章 會計核算的一般原則
四章 流動資產的管理
五章 固定資產管理
六章 對外投資管理
七章 成本費用管理
八章 資 金 管 理
九章 資金的籌集
十章 款擔保、信用證和保函管理
十一章 發(fā)票和收據的使用管理
十二章 稅收及利潤分配、利潤上交
十三章 會計報表
十四章 財務考核與評價
十五章 會計檔案管理
十六章 會計電算化管理
十七章 法 律 責 任
十八章 附 則

武漢水務建設工程公司財務管理辦法
一章 總 則
．武漢水務建設工程公司財務管理辦法 (以下簡稱本辦法)，是根據《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《武漢市水務集團有限公司財務管理辦法》和《施工企業(yè)會計制度》，結合公司實際情況制定，并報經武漢市水務集團有限公司和主管財稅機關審核備案。

．本辦法制定的目的是規(guī)范公司及其所屬分公司和全資子公司財務行為的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法，發(fā)揮財務管理在經營管理中的作用，理順和規(guī)范公司財務管理的關系，推進內部單位公競爭，實現公司利潤最大化。

．按照授權經營、分級管理的原則，公司負責對本法人資產進行管理，承擔國有資產保值增值責任；子公司、分公司和參股公司按照公司有關財務管理的規(guī)定，對公司承擔國有資產保值增值的責任。

．各分公司按照本辦法規(guī)定，并結合自身的生產經營特點和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的財務管理辦法和實施細則，報公司批準后執(zhí)行。

二章 財務機構設置、職責與權限
.公司實行統一領導、分級管理的內部財會管理體制。
公司及其全資子公司是獨立的企業(yè)法人，自主經營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但經營、財務上實行統一管理。獨立核算的企業(yè)設置獨立的財務機構。
.公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業(yè)法人資格，其民事責任由上級企業(yè)承擔。這類單位應配備專職的財務人員。
.企業(yè)法人代表（負責人）在財務會計管理上的主要責任：
、單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；
、具體確定企業(yè)內部財會機構的設置，建立健全內部控制制度；
、組織擬定企業(yè)內部財務管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行；
、根據企業(yè)預算方案組織企業(yè)生產經營；
、接受財政、稅務、審計機關（部門）的監(jiān)督。

.企業(yè)財務負責人在財務會計管理上的權責是：
、主持本級財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業(yè)務工作，提請聘任或解聘財會人員；
、對公司和各經營單位財務部門下達并落實財務、費用、利潤等考核指標；
、參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見；，