一章 總 則

一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

二章 請(qǐng)款報(bào)銷程序

二條 請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限

（一） 公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

三條 請(qǐng)款審批手續(xù)

（一） 請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二） 請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三） 請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四） 請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起天內(nèi)報(bào)銷。

四條 報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

三章 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

五條 關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一） 坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（三） 出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之

間，在車上過夜小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的%發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間

時(shí)間。白天行車超過小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足小時(shí)滿小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過小時(shí)者除外。 夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；