．凡一次性,元金額以上的各項支出，由分管校領(lǐng)導提出，報校長批準；超過,元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導簽名，最后由校長負責簽批。

．報銷憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應有經(jīng)辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務人員不給予報銷。

．下列情況的支出，經(jīng)科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。

⑴“白頭”單報銷，每單數(shù)額應在元限額以內(nèi)，并有商店等單位印章、購買數(shù)量、單價、支出用途。用款經(jīng)辦人應盡可能索取正式發(fā)票。

⑵特殊支出無發(fā)票及其他報銷憑證者，應有經(jīng)辦人和科室負責人人以上簽字證明。

十八條 專項審批權(quán)限：

．教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。

．教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領(lǐng)導審核后統(tǒng)一報校長批準。

．各種餐費，主管財務副校長每次審批XX元以下；超過限額報校長審批。

．學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。

．各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。

．大批量印刷各種教學用書、資料（包括校刊）支出，由分管教學副校長提出意見報校長批準。
　　．圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。

十九條 各項支出審批報銷的分類

根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項支出作分類。

．基建支出：是指學校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設(shè)施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設(shè)施等方面的支出，應嚴格執(zhí)行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。

具體執(zhí)行辦法按《廣東省財政學校基建財務制度》辦理。

．修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報的用款計劃，應事先簽定協(xié)議，報主管財務副校長審核簽字。

⑴修繕費支出，應按報銷審批權(quán)限簽批。

⑵修繕支出計劃、合同應送財務組存查，,元以上修繕項目的驗收必須有財務人員參加。

⑶經(jīng)驗收合格的項目，可憑正式發(fā)票、驗收人簽名及校領(lǐng)導批示到財務辦理付款手續(xù)。