機關財務管理制度（示范文本）
、包干經費支出的審批程序：處室經辦人出具處長簽字的原始單據或用款計劃?辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字?計財處報銷記賬?處室記賬。
、包干經費支出的審批權限：千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。
（二）專項經費支出
專項經費支出是指：財政部門、上級業務主管部門及其它有關部門為完成某頂任務而撥給的專項經費。專項經費%由廳掌握用于專項目工作；其余按計劃由處室安排專項工作，專款專用，不能挪作他用。
、專項經費支出的范圍是：為完成工作任務而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務費、設備維護費、專用設備購置費、接待費等(有明確規定支出范圍的按規定辦)。
、專項經費支出采取先審批支出計劃，然后按計劃支出的辦法。審批程序是：處室提出用款計劃?分管該處業務的副廳長同意?計財處審核?分管財務的副廳長審批。
、專項經費的審批權限：萬元以內的支出由計財處審批，萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批。
、專項經費使用需調整時，由計財處與處室協調，提出調整意見，報分管業務和財務的副廳長同意后計財處執行。
、專項經費的結轉。帶項目、跨度、有時間要求的專項經費，按項目實施計劃結轉，待項目完成后結算，結算后有結余的，其結余部分的%由廳計財處統一調配使用，%留處室使用。其它專項經費原則上要求當完成任務，不做結轉。確有結余的按以上比例調配使用。對按規定提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費也應按規定的支出范圍嚴格掌握。職工福利費由辦公室管理使用，工會經費由機關工會管理使用。
（三）各種會議的召開(參加)及經費支出
召開（參加）各種會議要本著精簡、高效、節約、務實的原則控制會期，出席（參加）人數和費用支出。
、以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定；以處（室、局)名義召開的會議由廳長辦公會或分管業務的副廳長批準。
、嚴格控制參會人數。參加某某外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數，除廳長或會議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會人員。由處室組織在某某召開的各種會議也要嚴格控制參會人數和會議天數。
、會議經費的開支和報銷。由廳及處(室、局)組織召開的會議經費依據會議通知的參會人數、時間做會議經費預算，經計財處審核，有關領導審批后按預算執行。出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據。會議經費的支出與報銷應本著從緊、從嚴的原則，控制在最低水。
(四)職工出差交通、住宿費用報銷
()交通費用報銷。廳機關廳長、副廳長出差、開會可按規定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙；處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經廳長或分管財務的副廳長同意簽字；處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。，