行政單位預算管理制度范本

依據《中華人民共和國預算法》、區財政局部門預算有關文件規定，結合本單位的工作職能、工作重點及工作計劃編制單位預算。

第一條部門預算的構成

行政事業單位的部門預算包括單位的收入預算和支出預算。我局財務實行的是部門預算管理，局機關屬行政單位部門預算，局下屬XX中心屬事業單位部門預算。

第二條部門預算的編制原則：

一、收支衡的原則。根據實際需要，衡預算;

二、統籌兼顧、保證重點的原則。根據各部門的職能和工作任務，合理確定支出范圍、支出規模，集中財力保證重點工作;

三、真實準確的原則。基礎資料數據真實、準確、完整，符合實際情況。

第三條收入預算的編制

收入預算主要包括單位的財政補助收入、預算外收入、事業收入、其他收入等。在編制組織收入能力計劃時，應包含納入預算內管理的收入預算情況，列明收入科目、收入項目和具體金額。

在編制收入預算時，應根據上一預算年度收入完成情況、預算執行年度收入預計完成情況和下一預算年度收入增減變動因素，測算各項收入來源。收入預算要按收入類型分類編制，切實反映單位的可支配收入。　　第四條 各項支出預算編制的程序和要求

本單位各項預算的編制，必須根據區財政局的規定和要求進行。財務部門牽頭負責年度預算編制;各科室編制本部門的各項專項預算。支出預算由基本支出預算和項目支出預算組成。

一、基本支出預算的編制

基本支出預算內容包括人員經費、公用經費。

(一)基本支出預算的組成

基本支出預算是為保障機關正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度支出計劃，其內容包括人員經費和公用經費兩部分

1.人員經費

人員經費包括人員及對個人和家庭的補助支出，主要指在職人員、離退休人員及民政撫恤對象人員經費財務總監。預算科目涉及政府支出經濟分類科目中“工資福利支出”下的基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等;“對個人和家庭的補助”下的離休費、退休費、住房公積金、提租補貼、購房補貼等款級科目。

2.公用經費

公用經費主要主要指機關日常公用支出經費。預算科目涉及政府支出經濟分類科目中“商品和服務支出”下的辦公費、水費、電費、電話通訊費、機關辦公取暖費、職工宿舍取暖費、交通費、差旅費、設備維修費、房屋維修費、會議費、培訓費、工會經費、福利費、宣傳費和其他費用，以及“其他資本性支出”下的辦公設備購置費。

(二)基本支出預算的編制過程

根據單位人員及公用基礎信息、有關財政財務政策標準及預算定額標準，由部門預算編制系統自動計算生成。編制過程如下：

1.根據區財政局《關于印發部門預算編制系統人事財務基礎信息數據庫工作規程(試行)的通知》(*財預【2005】94號)的要求，及時做好基礎信息數據庫的更新維護工作，由主管部門審核。

2.按照區財政局編制年度部門預算的要求，在規定時間內，組織核實本單位所屬部門申報基本支出預算的基礎數據和相關資料，并依據政策標準和定額標準組織編制機關及所屬單位的人員經費和公用經費預算，審核匯總后報送區財政局。

3.區財政局對報送的基本支出預算進行審核、批復后，機關財務部門執行。

二、項目支出預算的編制

項目支出預算是為完成單位的特定行政工作任務和事業發展目標，而編制的項目支出計劃。按編制內容可分為：經常性專項、一次性專項;按資金審批管理流程分為：行政事業單位一般專項項目、專業職能部門管理的專項資金項目、其他項目;按預算申報時間分為：年初預算項目和追加項目。

(一)項目預算的申報條件

1.符合國家有關法律、法規、方針政策和財政資金供給的方向、范圍。

2.符合區委、區政府年度工作要求和本單位工作任務和事業發展的規劃。

3.有明確的項目目標、組織實施計劃及科學合理的資金使用計劃，并經過充分的研究和論證。

(二)項目預算的申報要求

1.申報項目要有充分、合理的立項依據。

2.要按照項目庫的管理要求填報相應項目申報文本，并附相關材料。填報內容真實、準確、完整、規范、明晰。

3.實施政府采購的項目，要編制政府采購預算，并詳細編寫項目采購需求，在項目申報書中予以明確。

(三)項目預算的申報方式

項目預算報送采取以集中報送為主，集中報送和隨時報送相結合的方式。編制年度預算時，由申報部門結合年度工作選擇報送需要安排到下年度預算中的專項項目預算。

(四)項目預算的管理職責

我局項目預算管理涉及：項目部門、財務部門

項目部門是指直接負責項目申請并組織項目實施的部門;財務部門是指專業負責財務管理的職能部門，也是指負責對某些專項資金的使用進行管理的部門財務總監。在對項目預算的管理中職責如下：

1.項目部門應根據上級要求對項目工作做出科學合理的規劃;建立單位項目庫，結合工作規劃申報編制項目預算，按照財政部門的要求和有關專項資金的管理規定擬寫和上報項目預算申報材料;在規定的時間內將有關資料、數據上報財務部門，財務部門匯總后上報財務主管局長審閱，經局長辦公會審批;

批復預算后，在批準的預算范圍內實施項目，按要求報送項目預算執行報告;對項目進行績效評價。

2.財務部門根據工作要求，制訂專項資金管理、支出計劃，合理界定專項資金的使用范圍;匯集并審核屬專項資金使用范圍內的項目，提出審核意見;按照財政部門的要求對專項資金整體使用情況進行績效評價，報送項目預算執行報告。

3.財務部門根據項目的輕重緩急和年度財力狀況提出項目預算安排意見，并依據資金審批權限有關規定報批;對涉及政府采購的項目，審核采購需求，確認采購方式;對項目申報、項目庫管理、項目績效評價、項目預算執行報告等提出規范性要求予以落實。接受財政部門和專業職能部門對審批確定的項目支出預算進行規范性審查。