三是“社保領一點”，這是目前工薪階層最主流的養老金來源，它的好處是安全穩定，有保障，一般能維持最基本的養老開支;不足之處是“替代率”較低，一旦遭遇病痛、意外等風險，手頭會比較緊張;

最后就是“商業養老保險補充一點”，即在年富力強、收入豐厚的時候即定期定額購買商業養老保險。它的好處是可以有效化解社保“替代率”低的風險。

比如，王先生退休前月收入為1萬元，經測算，他退休后每月可從社保領取的養老金是4000元，那么王先生的“替代率”只有40%。這種情況下，他可以考慮為自己購買一份商業養老保險，保額的設定以“從60周歲開始，每月可以從保險公司領取不少于6000元的保險金”為標準，如果考慮到年老后的醫療開支，還可以適當提高保額標準。這樣的話，他在退休后就能借助社保的“基本養老”、商業保險的“補充養老”，安度晚年。

職業年金將帶來約1500億元市場

《決定》提出，機關事業單位在參加基本養老保險的基礎上，應當為其工作人員建立職業年金。單位按本單位工資總額的8%繳費，個人按本人繳費工資的4%繳費。工作人員退休后，按月領取職業年金。

“就這次改革的內容看，讓商業保險公司受益最大的，就是職業年金制度的建立。”資深保險理財專家朱慶表示，在歐美發達國家，企業年金是養老金中占比最大的部分。而對企業員工來說，我國正在研究個人收入所得稅遞延政策，并已在上海等地試行。

所得稅遞延，即指投保人在交保費時，先免這筆稅款，而在領取保險金時再繳納，是一種收入的衡措施。因為一般來說，職工在職期間的收入肯定要大于退休后的收入，所以在職工在職時，通過減免一部分稅款的形式來鼓勵職工存養老金。而等他們退休后，因為收入基數變小，到時再交稅，他們的負擔就會減少。

如此一來，對職工來說，能真正享受到“年輕存錢，年老花”的理財功能。

長江證券分析師劉俊按照目前全國企事業單位人數3153萬人，人均年薪4萬元來簡單預測，“稅延”年金規模約為1500億元(注：人均4萬元×(4%+8%)×3153萬人=1513.44億元)。

安養老險相關負責人表示，推出職業年金，養老保險公司將獲得更廣闊的市場空間。目前企業年金是否建立完全由企業自主決定，而職業年金則屬于強制政策，預計未來一至兩年將隨著公務員和事業單位人員基本養老保險全面啟動。

該負責人還介紹，當前企業年金市場釋放量已非