安徽黨員干部五查五看心得體會(huì)2000字

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，逐步建立起規(guī)范的財(cái)政資金運(yùn)行管理機(jī)制。今年1月至5月，望江縣財(cái)政在本系統(tǒng)開(kāi)展“五查五看”行動(dòng)，以進(jìn)一步提升財(cái)政資金運(yùn)行效率和安全性。

一是查崗位和人員管理情況，看是否按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位設(shè)置；是否交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；是否足額配備崗位工作人員；是否建立崗位責(zé)任制，明確各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員是否具備崗位所要求的資質(zhì)條件；崗位工作人員是否有不良生活情趣或違紀(jì)違法行為記錄的；崗位工作人員是否按規(guī)定實(shí)行回避制度；是否建立規(guī)范的AB角替崗制度；工作人員離崗是否按規(guī)范程序辦理交接等。

二是查賬戶管理情況，看是否按照規(guī)范程序開(kāi)立、變更、撤銷和管理零余額賬戶；是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專戶開(kāi)立核準(zhǔn)程序；是否嚴(yán)格按照財(cái)政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財(cái)政專戶；是否按照有關(guān)政策要求制定財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行選擇辦法；是否與財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；是否將財(cái)政專戶全部歸口財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理；是否將財(cái)政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理等。

三是查財(cái)政資金收付管理情況，看國(guó)庫(kù)集中收付制度改革是否已推進(jìn)到位；資金支付流程是否規(guī)范；資金支付審核是否實(shí)行初審復(fù)審多崗審核；支付印章是否按規(guī)定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關(guān)票據(jù)和憑證是否按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)傳遞是否實(shí)行交接登記制度；是否建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制；實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的,身份證書(shū)存儲(chǔ)介質(zhì)（UKEY）是否按規(guī)定發(fā)放、更換、保管和使用，電子簽名、電子印章是否按規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)授權(quán)、備案、啟用和核銷，是否建立系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬及監(jiān)控管理等。

四是查會(huì)計(jì)核算管理情況，看是否采用信息系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；是否及時(shí)審核原始憑證，據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無(wú)誤后登記相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬簿；是否按規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案，是否配置了保險(xiǎn)柜、專用檔案室等會(huì)計(jì)檔案管理設(shè)施；是否建立并嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度；各級(jí)財(cái)政部門內(nèi)部國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)之間，上下級(jí)財(cái)政部門之間，財(cái)政部門與本級(jí)預(yù)算單位、與征收機(jī)關(guān)、與同級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)、與財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行及其上級(jí)單位是否按規(guī)定對(duì)賬等。

五是查會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌情況，看會(huì)計(jì)集中核算機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌；資金支付是否按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理；是否恢復(fù)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)；仍然保留核算中心為預(yù)算單位代理記賬的，是否明確界定預(yù)算單位與核算中心的委托代理記賬關(guān)系和雙方職責(zé)；代理記賬員是否與財(cái)政部門國(guó)庫(kù)集中支付機(jī)構(gòu)資金審核、支付崗實(shí)行崗位分離等。逐筆檢查代理記賬的國(guó)庫(kù)支付中心與預(yù)算單位2012年1月至12月底資金賬是否保持一致。