一、總則

第一條為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

第二條資金預(yù)算編制和監(jiān)督執(zhí)行由公司總部管理會計部負(fù)責(zé)，資金的籌措、分配、使用由公司總部財務(wù)會計部負(fù)責(zé)，財務(wù)室辦理具體工作。

各部門和單位要積極配合管理會計部、財務(wù)會計部及財務(wù)室工作，按要求保質(zhì)保量報送有關(guān)資料。

第三條本規(guī)定所稱資金，指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)算資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的范疇。

第四條本規(guī)定適用于整個集團(tuán)公司。

二、資金預(yù)算規(guī)定

第五條公司總部有關(guān)部門及各下屬單位，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編制時報送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月25日前逐月預(yù)計次三個月份的資金收支資料，編制資金來源運用預(yù)計表，報公司總部管理會計部。管理會計部根據(jù)公司年、季度資金預(yù)算進(jìn)行核查，簽注意見后轉(zhuǎn)財務(wù)室。

財務(wù)室應(yīng)由每月28日前匯總、編妥下三個月資金來源運用預(yù)計表，按月配合修訂，并于次月10日前，編妥上月份資金來源運用比較表。以上兩表各一式六份，分別報管理會計部經(jīng)理、財務(wù)會計部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長，同時留存一份備查。

第六條資金收入。

(一)銷售收入

各下屬單位依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)額編列。

(二)勞務(wù)收入

各下屬單位收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)額編列。

(三)退稅收入

(1)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)額編列。

(2)預(yù)計核退稅額雖非實際退現(xiàn)，但其能抵繳現(xiàn)金支出，視同退現(xiàn)。

(四)其他收入

凡無法直接歸屬于以上各項收入的屬于其他收入，包括利息收入、增資收入、營業(yè)外收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加說明。

第七條資金支出

(一)資本支出

(1)土地：公司總務(wù)部依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

(2)房屋：公司總務(wù)部依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計所需支付資金編列。

(3)機器設(shè)備、其他設(shè)備等：公司總務(wù)部依據(jù)采購計劃和進(jìn)度，預(yù)計支付資金編列。

(二)材料支出

公司總部銷售管理部和各下屬單位按照請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計外購商品支付資金并編列。

(三)薪資

公司總部勞資部和各下屬單位依據(jù)工資、資金制度及產(chǎn)銷計劃、最實際發(fā)生數(shù)等資料，預(yù)計支付數(shù)并編列。

(四)期間費用

(1)銷售費用：各下屬單位依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往月份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。

(2)管理費用：公司總部會計室和各下屬單位參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。

(3)財務(wù)費用：公司總部會計室依據(jù)財務(wù)室資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

(五)其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

第八條異常說明

各下屬單位應(yīng)按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況。實際數(shù)與預(yù)計數(shù)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”，列明差異原因。以上兩表于次月6日前送公司總部財務(wù)室匯總。

第九條資金調(diào)度

(一)公司經(jīng)營資金由公司總部財務(wù)會計部負(fù)責(zé)籌劃，由財務(wù)室具體辦理籌措調(diào)度事務(wù)。

(二)各采購部門(公司總部總務(wù)部、銷售管理部，各下屬單位業(yè)務(wù)部門)根據(jù)管理需要、購銷任務(wù)，按月編列“月度采購計劃”，并于當(dāng)月30日前送財務(wù)室匯總。由財務(wù)室編制月度用款安排，經(jīng)財務(wù)會計部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(三)財務(wù)室要隨時掌握銀行存款余額，并于次月5日前按月依據(jù)有關(guān)銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”，呈財務(wù)會計部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

三、資金管理規(guī)定

第十條年度預(yù)算計劃下達(dá)后，財務(wù)總監(jiān)組織財務(wù)會計部、營銷中心、售后服務(wù)中心、各分公司和零售部，商定各營業(yè)單位月度資金占用額，上報總經(jīng)理核準(zhǔn)后下達(dá)。

第十一條各下屬單位要努力加速資金周轉(zhuǎn)，減少不合理的費用開支，提高資金營運質(zhì)量和利用率。

第十二條各下屬單位的月度資金占用額每年要進(jìn)行調(diào)整。若月度占用超支，視情況作如下處理。

(一)公司總部主動變動，則相應(yīng)調(diào)整，但應(yīng)限定時期。

(二)業(yè)務(wù)良性擴(kuò)張，則作出書面報告，載明增加額度、原因及必要性、預(yù)計投入產(chǎn)出比、要求期限等，經(jīng)上級部門簽注意見，并由財務(wù)會計部相關(guān)人員審核后，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，同時報總經(jīng)理。

(三)經(jīng)營不良造成超額使用，除必須書面說明原因和提出預(yù)防與糾正措施外，公司總部按超額部分的10%抵扣銷售收入，視作罰款。

第十三條各下屬單位不得以任何方式自行籌款，嚴(yán)禁向外單位或公司其他單位以任何方式拆借資金、放貸、提供擔(dān)保，由此造成的一切后果由該單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)，視情節(jié)輕重，公司可追究其行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任;觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。該單位財會負(fù)責(zé)人知情不報或協(xié)助實施的，視情節(jié)輕重，由公司財務(wù)會計部予以撤換或給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。

第十四條存款管理

公司各下屬單位除在當(dāng)?shù)鼗蚬�司總部附的銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在公司財務(wù)會計部開設(shè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。在公司總部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%。50萬元以上的大額款項支付必須向財務(wù)會計部提供書面說明。

第十五條各下屬單位支付廠商或有關(guān)單位購貨款項(一般費用開支除外)，必須將匯款單或付款憑據(jù)傳真回公司總部財務(wù)會計部，以備審查留存。若不按此規(guī)定辦理，按公司《員工獎懲制度》中的相應(yīng)條款處理。

第十六條各下屬單位財會室必須逐日向公司財務(wù)會計部傳真呈報其“銀行存款及現(xiàn)金余額日報表”。會計室負(fù)責(zé)匯總編制集團(tuán)公司“銀行存款及現(xiàn)金余額日報表”，逐日向財務(wù)室主管、財務(wù)會計部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長呈報。

第十七條資金檢查和管理

公司總部財務(wù)室以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財務(wù)會計部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長編做專題報告。

(一)定期檢查各下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。

(二)定期檢查各下屬單位在公司總部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各下屬單位在銀行存款和在公司總部存款的對賬工作。

(四)對各下屬單位匯出的50萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第十八條公司各類單項資金管理審批權(quán)限根據(jù)公司的相關(guān)制度執(zhí)行。

四、附則

第十九條本制度由財務(wù)會計部負(fù)責(zé)制訂、解釋并檢查考核，財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理日常工作。

第二十條本制度報董事會批準(zhǔn)后頒布施行，修改時亦同。

第二十一條本制度施行后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的規(guī)定以本制度為準(zhǔn)。

第二十二條本制度自頒布之日起施行。