行政事業(yè)單位內(nèi)控工作經(jīng)驗(yàn)做法及成效一

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào))的有關(guān)精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)計(jì)〔2017〕1號(hào))的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下：

一、組織開(kāi)展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的總體情況

(一)全市對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的組織、動(dòng)員及部署情況

為貫徹落實(shí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》)、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)，深圳市財(cái)政委員會(huì)高度重視，積極響應(yīng)，成立了由湯暑葵主任親自擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)黨組成員文政副主任任副組長(zhǎng)，全委各處處長(zhǎng)任組員的全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)、積極推進(jìn)市、區(qū)兩級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。

1.統(tǒng)一，齊抓共管。我委于2013年7月19日組織全市行政事業(yè)單位參加財(cái)政部動(dòng)員視頻會(huì)，并于當(dāng)年10月舉辦兩期《內(nèi)控規(guī)范》培訓(xùn)，為貫徹落實(shí)《內(nèi)控規(guī)范》營(yíng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境，通過(guò)培訓(xùn)讓市本級(jí)及下屬各區(qū)財(cái)政部門充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的重要性，貫徹落實(shí)內(nèi)控規(guī)范、內(nèi)控建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)等文件精神，深入開(kāi)展教育學(xué)習(xí)、宣傳引導(dǎo)，統(tǒng)一。同時(shí)，要求下屬各區(qū)財(cái)政部門由領(lǐng)導(dǎo)牽頭成立領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作，做到責(zé)任逐級(jí)分解、工作逐級(jí)落實(shí)，齊抓共管。

2.突出重點(diǎn)，以評(píng)促建。在我委精心組織下，9月-12月期間，全市各機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)實(shí)事求是開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)和內(nèi)控報(bào)告工作，完成率100%。各單位立足于管控現(xiàn)狀，以問(wèn)題為切入點(diǎn)，以目標(biāo)為導(dǎo)向，著重關(guān)注管理薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，明確內(nèi)控體系建設(shè)重點(diǎn)領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)，以評(píng)促建，通過(guò)進(jìn)一步優(yōu)化配置權(quán)責(zé)、細(xì)化權(quán)責(zé)運(yùn)行、規(guī)范工作程序等內(nèi)控手段，分階段、有目標(biāo)地完善內(nèi)部控制體系，切實(shí)做到有的放矢，提高內(nèi)部控制工作的針對(duì)性和有效性。在全面鋪開(kāi)內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的同時(shí)，我市還積極推進(jìn)典型單位和典型案例建設(shè)。自8月始，我委將福田區(qū)財(cái)政局牽頭組織的全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范改革列為市區(qū)聯(lián)動(dòng)改革示范項(xiàng)目，并將市交通運(yùn)輸委作為內(nèi)控制度建設(shè)的先進(jìn)典型單位，上述兩家單位共同被列為財(cái)政部?jī)?nèi)控規(guī)范改革直聯(lián)單位之一。

(二)所屬單位的落實(shí)及執(zhí)行情況等

在我委的積極推動(dòng)和精心部署下，全市各預(yù)算單位積極響應(yīng)，落實(shí)內(nèi)控體系建設(shè)和實(shí)施工作。各單位積極派人參加我委組織內(nèi)控管理相關(guān)培訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，提升內(nèi)控管理能力;在對(duì)管理現(xiàn)狀自查并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)管理薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)活動(dòng);有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、實(shí)行業(yè)務(wù)活動(dòng)歸口管理、信息內(nèi)部公開(kāi)等內(nèi)控基本方法進(jìn)行把控，通過(guò)完善自身制度體系、明確崗位職責(zé)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、梳理業(yè)務(wù)流程等管理措施，加強(qiáng)自身單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)。

至2017年4月25日，全市427家市級(jí)預(yù)算單位已全部完成了內(nèi)控評(píng)價(jià)匯總工作。與此同時(shí)，各區(qū)級(jí)預(yù)算單位也在本區(qū)財(cái)政局的組織下聯(lián)動(dòng)開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，在相應(yīng)時(shí)間內(nèi)共有1410家區(qū)級(jí)預(yù)算單位完成了系統(tǒng)填報(bào)工作，全市1915家預(yù)算單位完成了1837家，完成率95.9%。

二、組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的情況

(一)全市對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織、動(dòng)員及部署情況

為貫徹落實(shí)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)[2016]11號(hào))要求，我委高度重視、創(chuàng)新方法、全面部署，自9月至12月期間組織全市10個(gè)區(qū)和市屬110家一級(jí)行政事業(yè)單位開(kāi)展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作(以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控評(píng)價(jià))，得到各單位積極響應(yīng)、全力落實(shí)，不但如期完成了內(nèi)控評(píng)價(jià)，而且評(píng)價(jià)結(jié)果得到了各單位的廣泛重視，取得了“以評(píng)促建”的良好成效。主要舉措如下：

1.領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，市區(qū)聯(lián)動(dòng)共同開(kāi)展。我委成立的全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)、積極推進(jìn)市、區(qū)兩級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。我委會(huì)計(jì)處主要負(fù)責(zé)組織完成市屬112家一級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，10個(gè)區(qū)的區(qū)財(cái)政局主要負(fù)責(zé)組織完成各區(qū)屬一級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。市區(qū)聯(lián)動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌共同開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。

2.細(xì)化評(píng)分指標(biāo)，夯實(shí)內(nèi)控評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。為將內(nèi)控評(píng)價(jià)工作做深、做細(xì)、做實(shí)，我委會(huì)計(jì)處牽頭對(duì)評(píng)分表格進(jìn)行了逐項(xiàng)細(xì)化。細(xì)化工作經(jīng)兩次在全市范圍內(nèi)征求意見(jiàn)，五次修改評(píng)分內(nèi)容，最終將財(cái)政部設(shè)定的12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)36個(gè)評(píng)價(jià)要點(diǎn)下再細(xì)分為137個(gè)具體評(píng)分細(xì)項(xiàng)。補(bǔ)充細(xì)化后的內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)更加清晰明確、貼實(shí)際、易于執(zhí)行，為推動(dòng)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的順利實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.與預(yù)算編制同步開(kāi)展，增加單位工作力度。為提高各單位對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的重視，我委確定將我市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作與2017年度部門預(yù)算編制工作同步開(kāi)展。我委根據(jù)2017年度部門預(yù)算布置時(shí)間，于8月24日與預(yù)算編報(bào)工作同步發(fā)布開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作通知，于9月23-29日與全市部門預(yù)算編制培訓(xùn)整合開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)，于10月30日和11月20日與部門預(yù)算上報(bào)時(shí)間同步提交內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告初稿和終稿，通過(guò)“二上二下”的步驟方法促使各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作如期開(kāi)展。

4.深入扎實(shí)開(kāi)展培訓(xùn)，提高評(píng)價(jià)人員業(yè)務(wù)水。為提高預(yù)算單位人員內(nèi)控評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)水，我委將內(nèi)控評(píng)價(jià)培訓(xùn)與部門預(yù)算編制培訓(xùn)結(jié)合開(kāi)展。培訓(xùn)講座連續(xù)5天，人員覆蓋市屬110家一級(jí)預(yù)算單位和數(shù)百家二級(jí)預(yù)算單位，培訓(xùn)人員超過(guò)1100人。在培訓(xùn)中，我委首先讓各單位清楚認(rèn)識(shí)內(nèi)控工作實(shí)質(zhì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)的積極作用，引導(dǎo)各單位主動(dòng)開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;其次，圍繞具體業(yè)務(wù)全面介紹了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的具體流程、評(píng)分表及評(píng)分方法、評(píng)分系統(tǒng)的操作方法等，使參訓(xùn)人員對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有了較為深入的認(rèn)識(shí)和理解;除專題培訓(xùn)外，我委還提供人工咨詢熱線，指導(dǎo)單位解決內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的具體操作問(wèn)題。

5.運(yùn)用信息化手段，提高單位內(nèi)控評(píng)價(jià)效率。針對(duì)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)中可能面臨的組織難、溝通難、時(shí)間緊、工作量大等問(wèn)題，我委積極運(yùn)用信息化手段，定制開(kāi)發(fā)，規(guī)范并統(tǒng)一了全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，實(shí)現(xiàn)了單位端在線評(píng)分、在線提交實(shí)施證據(jù)、自動(dòng)生成評(píng)價(jià)報(bào)告，監(jiān)管端實(shí)時(shí)監(jiān)控單位工作進(jìn)度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動(dòng)匯總報(bào)告。提高我市評(píng)分審查和統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)范性，大幅提高了單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的效率。

6.采購(gòu)第三方服務(wù)，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。為提高內(nèi)控評(píng)價(jià)的專業(yè)性、獨(dú)立性，我委引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展全市內(nèi)控評(píng)價(jià)組織工作，提供專業(yè)服務(wù)、評(píng)分系統(tǒng)和初審支持。

考慮內(nèi)控評(píng)價(jià)工作接年底，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作質(zhì)量，我委在通知文件中亦允許各預(yù)算單位采取購(gòu)買服務(wù)的方式委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)工作，以保證有充足的人力和精力完成內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。此舉有效減輕了預(yù)算單位開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作壓力和抗拒心理，各單位開(kāi)展工作更加扎實(shí)、認(rèn)真，取得良好效果。

7.開(kāi)展評(píng)價(jià)初稿審查，提高評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性。為提高內(nèi)控評(píng)價(jià)完成質(zhì)量，我委特別借鑒部門預(yù)算編制“二上”方式增加了內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告初稿審查和終稿確定環(huán)節(jié)。首先，各單位在137項(xiàng)細(xì)化評(píng)分表指引下進(jìn)行自評(píng)，提供評(píng)分依據(jù)并且標(biāo)明第X頁(yè)第X行具體位置，認(rèn)真細(xì)致地完成評(píng)價(jià)。提交初稿后，我委組織專人進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，驗(yàn)證評(píng)分是否準(zhǔn)確、評(píng)價(jià)證據(jù)是否有效。最后，各單位按照初稿審查意見(jiàn)修正評(píng)分，通過(guò)我委復(fù)審直至審核無(wú)誤后，上報(bào)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果終稿。為了督促單位按實(shí)際情況完成內(nèi)控評(píng)價(jià)，我委根據(jù)初稿上報(bào)情況向各預(yù)算單位發(fā)出《督辦函》20余張，最終我市110家一級(jí)預(yù)算單位全部上報(bào)報(bào)告。共審核反饋修改意見(jiàn)1264條，半數(shù)以上單位審核意見(jiàn)數(shù)量在10條以上，使評(píng)分盡可能貼實(shí)際情況，挺高評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)的準(zhǔn)確性和公允性。

8.樹(shù)立典型樣本，提升內(nèi)控質(zhì)量。為積極配合財(cái)政部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳和案例庫(kù)建設(shè)，我委選取了深圳市交通運(yùn)輸委員會(huì)、南方科技大學(xué)、深圳市福田區(qū)政府等3家內(nèi)控評(píng)價(jià)典型單位共同開(kāi)展內(nèi)控評(píng)分和案例撰寫工作。一是向財(cái)政部推薦深圳案例;二是通過(guò)宣傳先進(jìn)，調(diào)動(dòng)和鼓勵(lì)我市各單位開(kāi)展和完善內(nèi)控建設(shè)工作的積極性，倡導(dǎo)單位踴躍參與;三是將典型單位案例通報(bào)全市各單位參考，尋找差距、發(fā)現(xiàn)不足，明確下一步工作方向和目標(biāo)，促進(jìn)和提高全市內(nèi)控建設(shè)工作水。通過(guò)樹(shù)立典型，以點(diǎn)帶面，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控評(píng)價(jià)在內(nèi)控建設(shè)工作中“以評(píng)促建”的積極作用。

9.編制工作簡(jiǎn)報(bào)，做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳。為做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳，宣傳先進(jìn)、督促后進(jìn)，不斷提高內(nèi)控建設(shè)工作的影響力，我委網(wǎng)站首頁(yè)開(kāi)辟“內(nèi)控評(píng)價(jià)”專欄，專門發(fā)布內(nèi)控評(píng)價(jià)的最新通知，并且不定期編報(bào)了4期《內(nèi)控評(píng)價(jià)工作簡(jiǎn)報(bào)》，跟蹤工作進(jìn)展，刊發(fā)經(jīng)驗(yàn)體會(huì)，宣傳內(nèi)控評(píng)價(jià)工作先進(jìn)典型，督導(dǎo)市各單位按期完成內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。我市務(wù)實(shí)認(rèn)真的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作做法，被《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》在12月2日第02版作了專題報(bào)道。

此外，在本次內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作單位中，我市要求未開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)的單位必須按照《深圳市財(cái)政委員會(huì)關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求補(bǔ)充完成內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，與內(nèi)控報(bào)告一起逐級(jí)匯總報(bào)送。

(二)所屬單位的落實(shí)及執(zhí)行情況

我委高度重視、創(chuàng)新方法、全面部署，得到各單位積極響應(yīng)、全力落實(shí)，不但如期完成了內(nèi)控評(píng)價(jià)，全市一級(jí)預(yù)算單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作完成率100%，而且評(píng)價(jià)結(jié)果得到了各單位的廣泛重視，取得了“以評(píng)促建”的良好成效。同時(shí)，我市下屬10個(gè)區(qū)財(cái)政局(新區(qū)發(fā)展與財(cái)政局)均成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)區(qū)屬各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),并借鑒我委做法聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展，積極推進(jìn)、加強(qiáng)宣傳，形成市區(qū)兩級(jí)同步推進(jìn)的整體局面。在時(shí)間短、任務(wù)重的情況下，全市10個(gè)區(qū)均按期提交了行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。受部分新區(qū)經(jīng)中央批準(zhǔn)由功能區(qū)改制行政區(qū)機(jī)構(gòu)重組較大的影響，區(qū)屬一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)報(bào)告約320家上報(bào)率74%，均得分86.3分，為各區(qū)屬單位內(nèi)控建設(shè)工作提供了參考。

(三)全市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的結(jié)果(如表1、表2所示)

(四)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作對(duì)本市所屬單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的促進(jìn)作用

我市采取十大舉措積極推進(jìn)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，得到全市各單位對(duì)內(nèi)控建設(shè)的廣泛重視，各單位紛紛引入第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)真開(kāi)展自查和整改，并在2017年部門預(yù)算中增加內(nèi)控建設(shè)的預(yù)算經(jīng)費(fèi)，內(nèi)控評(píng)價(jià)取得“以評(píng)促建”的積極成效。

1.對(duì)內(nèi)控建設(shè)的認(rèn)識(shí)基本到位。通過(guò)培訓(xùn)引導(dǎo)各預(yù)算單位從加強(qiáng)單位管理、防范工作風(fēng)險(xiǎn)和廉潔從政的視角重新認(rèn)識(shí)內(nèi)控作為管控手段的積極意義，得到各單位廣泛認(rèn)可。各單位明確了其內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程能夠有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)。開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)后各單位認(rèn)真對(duì)待、嚴(yán)格評(píng)價(jià)，甚至單位主動(dòng)認(rèn)可了本單位較低的內(nèi)控評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)，直面問(wèn)題積極改進(jìn)，通過(guò)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地做出管理改進(jìn)。內(nèi)控評(píng)價(jià)開(kāi)展后，有些單位已經(jīng)將內(nèi)控建設(shè)經(jīng)費(fèi)列入2017年度部門預(yù)算進(jìn)行了專項(xiàng)安排。

2.提升內(nèi)控建設(shè)的措施已經(jīng)啟動(dòng)。各單位對(duì)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)反映突出的合同臺(tái)賬管理缺失、內(nèi)控信息系統(tǒng)不足等問(wèn)題十分認(rèn)可，對(duì)通過(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已進(jìn)行重點(diǎn)整改，完善了單位內(nèi)控制度和手段，提升了單位內(nèi)控建設(shè)水。內(nèi)控評(píng)價(jià)工作開(kāi)展后，單位主動(dòng)詢問(wèn)我們下一階段內(nèi)控建設(shè)的工作內(nèi)容，將完善和加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)列上了工作日程。

3.內(nèi)控評(píng)價(jià)的結(jié)果得到財(cái)政部門充分重視。本次我委成功開(kāi)展全市預(yù)算單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的評(píng)價(jià)結(jié)果受到了委領(lǐng)導(dǎo)的重視，內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果在我委內(nèi)部各處室間共享。我委上報(bào)市政府的《關(guān)于市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況的報(bào)告》中也對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行了引用，幾個(gè)部門管理處反映內(nèi)控評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)基本符合各預(yù)算單位的實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果給予了積極評(píng)價(jià)，并將在以后的財(cái)政管理中利用評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行決策參考。

三、組織開(kāi)展內(nèi)部控制工作的主要方法、經(jīng)驗(yàn)和做法

(一)本市工作協(xié)調(diào)機(jī)制的建立情況

我委高度重視內(nèi)控建設(shè)和評(píng)價(jià)工作，成立委主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由主要負(fù)責(zé)人牽頭開(kāi)展工作。我委內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組既負(fù)責(zé)自身內(nèi)控工作，亦督導(dǎo)市級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控工作，以及各區(qū)財(cái)政局(新區(qū)發(fā)展與財(cái)政局)牽頭負(fù)責(zé)的區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在我委會(huì)計(jì)處，負(fù)責(zé)具體任務(wù)落實(shí)和日常聯(lián)系工作。

(二)全市組織開(kāi)展內(nèi)部控制工作的工作方案

我市按照財(cái)政部要求及時(shí)布置組織內(nèi)控建設(shè)工作，結(jié)合我市實(shí)際印發(fā)的《深圳市財(cái)政委員會(huì)關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)性評(píng)價(jià)工作的通知》(深財(cái)會(huì)[2016]45號(hào))和《深圳市財(cái)政委員會(huì)關(guān)于開(kāi)展度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(深財(cái)會(huì)[2017]10號(hào))等文件，引導(dǎo)全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位積極貫徹落實(shí)。通過(guò)宣傳、培訓(xùn)，講解并說(shuō)明工作要求，使各單位對(duì)相關(guān)內(nèi)控工作有深入的理解和認(rèn)識(shí)。強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督與輔導(dǎo)，確保工作順利開(kāi)展，突出工作成效。建立持續(xù)工作跟蹤機(jī)制，對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的不足及時(shí)整改并完善。

(三)全市的內(nèi)部控制工作部署情況

我市2013年積極參與財(cái)政部的動(dòng)員視頻會(huì)，當(dāng)年10月舉辦兩期《內(nèi)控規(guī)范》培訓(xùn)，為貫徹落實(shí)《內(nèi)部規(guī)范》營(yíng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境。轉(zhuǎn)發(fā)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求各行政事業(yè)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，積極推進(jìn)內(nèi)控制度體系和信息化建設(shè)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，確保內(nèi)控實(shí)施工作落到實(shí)處。精心組織，采取十大措施推進(jìn)全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式將我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作落到實(shí)處。2017年組織全市單位集中培訓(xùn)，全面開(kāi)展內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作。

(四)本市的宣傳培訓(xùn)情況

1. 2013年7月19日我委組織全市行政事業(yè)單位參加財(cái)政部動(dòng)員視頻會(huì)，并于10月舉辦兩期《內(nèi)控規(guī)范》培訓(xùn)，為貫徹落實(shí)《內(nèi)控規(guī)范》營(yíng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境。

2.我委為提高單位人員業(yè)務(wù)水，確保內(nèi)控評(píng)價(jià)工作質(zhì)量和效率，于9月23-30日連續(xù)舉辦五場(chǎng)全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)培訓(xùn)，培訓(xùn)人次1100余人，為全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.為加強(qiáng)內(nèi)控報(bào)告編制工作和編報(bào)質(zhì)量，我委于2017年3月29日下午14:30在市委黨校大禮堂為市屬各級(jí)預(yù)算單位、各區(qū)財(cái)政部門內(nèi)控報(bào)告編報(bào)人員開(kāi)展內(nèi)控報(bào)告編報(bào)培訓(xùn)，參會(huì)簽到378人，分管領(lǐng)導(dǎo)文政副主任到會(huì)講話。

通過(guò)對(duì)政策背景的解讀，內(nèi)控報(bào)告編報(bào)具體要求解析以及市編報(bào)工作方案的詳細(xì)說(shuō)明，全面具體的課程內(nèi)容讓參訓(xùn)人員對(duì)內(nèi)控編制工作有了整體和明晰的認(rèn)識(shí)，對(duì)工作心中有數(shù)。

(五)在組織全市所屬單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過(guò)程中總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法等

1.及時(shí)學(xué)習(xí)、總結(jié)上級(jí)相關(guān)內(nèi)控工作要求，制定符合本地區(qū)實(shí)際情況的工作方案，統(tǒng)籌規(guī)則，統(tǒng)一部署，同步協(xié)調(diào)，開(kāi)展培訓(xùn)，確保工作落實(shí)到位并可有效開(kāi)展。

2.不定期編寫內(nèi)控建設(shè)及評(píng)價(jià)工作簡(jiǎn)報(bào)，在市財(cái)委官網(wǎng)專欄及時(shí)宣傳相關(guān)政策，推廣先進(jìn)典型及做法。

3.建立熱線臺(tái)和過(guò)程監(jiān)督，通過(guò)答疑，實(shí)時(shí)解決過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，不斷監(jiān)督督促各單位工作進(jìn)度，有效監(jiān)督工作的開(kāi)展情況。

4.借助互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用技術(shù)手段，快速部署，實(shí)時(shí)匯總，簡(jiǎn)化編報(bào)程序，快速完成工作任務(wù)。

5.采取檢查手段提高質(zhì)量。在下發(fā)工作通知時(shí)，明確具體的工作要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)采取審核確認(rèn)、倒查等手段嚴(yán)格把關(guān)、提高質(zhì)量。

四、開(kāi)展內(nèi)部控制工作取得的成效

(一)本市在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理及合同管理在內(nèi)的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的整體成效

通過(guò)建立健全內(nèi)控相關(guān)制度，推動(dòng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，同時(shí)通過(guò)落實(shí)不相容崗位分離、授權(quán)審批等控制措施和執(zhí)行程序，在單位預(yù)算、收支、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立相互制約、相互監(jiān)督、相互制衡的工作機(jī)制，初步實(shí)現(xiàn)了對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范和管控，有效規(guī)范了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高了各單位職能運(yùn)行效率和效果，促進(jìn)了單位各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

(二)本市在內(nèi)部控制意識(shí)及管理水上的整體成效等

通過(guò)相關(guān)工作通知的說(shuō)明、內(nèi)控培訓(xùn)課程的宣傳、內(nèi)控編報(bào)過(guò)程的答疑解惑以及編報(bào)完成后的監(jiān)督整改措施的落實(shí)，市屬各級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)控相關(guān)政策、概念、工作要求有了清晰的理解。通過(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià)和報(bào)告的自我對(duì)照檢查和財(cái)政監(jiān)督檢查，幫助各單位發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，引起了單位的重視并有針對(duì)性的采取措施。