揭秘南市五險一金：住房公積金長期不用不劃算

找工作，除了問工資，一般還要問五險一金怎么交。因為你的生老病死住，全離不開它。但五險一金其實有一些你不知道的秘密。譬如養(yǎng)老保險交的多≠得的多;醫(yī)療保險不是所有的病都能獲得保險等。

以下為您揭秘“五險一金”：

我國各地繳納“五險一金”的比例，雖不完全一致，但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關數(shù)據(jù)顯示，在與125個國家的社保費率對比分析后，只有11個國家的社保費率超過40%，而且主要是發(fā)達的福利國家。

日，國務院副總理馬凱表示，目前養(yǎng)老保險繳費水偏高，“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。如此之高的繳費比例讓不少市民著實吃了一驚：原來到手的工資，還不到工資總額的六成。而剩下四成多差額的去向，自然也成為普通工薪族關注的對象。

事實

北京五險一金繳存合計費率達66.3%

“五險一金”占工資總額的40%至50%，這一比例意味著什么？如果你是工薪族，如果你工作在北京，如果你每月到手的工資（含稅）6000元，那么你的雇主，要掏出10000元甚至12000元的真金白銀。

社保繳費比例超過四成，這個數(shù)字顯然讓不少工薪族吃驚不小。實際上，對于不少初入職場的工薪族來說，對于“五險一金”本身是什么也并不了然。據(jù)財務專家解釋，所謂社會保險“五險一金”，具體指的是養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險五種保險，以及“一金”住房公積金。其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險三種險是由企業(yè)和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔，個人不需要繳納。

而另有業(yè)內(nèi)專家認為，社會保障的范疇還應包括企業(yè)年金。企業(yè)年金又稱職業(yè)年金、企業(yè)退休金或雇主年金，指的是在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況自愿建立，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。武漢市社會保障學會理事董登新表示，在發(fā)達國家或成熟市場，社保養(yǎng)老只是一個底線保障，而真正讓退休人員有安全感的養(yǎng)老保障還需要補充養(yǎng)老，在國外資本市場上，貢獻最大的也是企業(yè)年金或職業(yè)年金而非公共養(yǎng)老金。從宏觀層面來講，企業(yè)年金是社保必不可少的有力補充。

作為雇員的法定社會福利，五險一金超過工資四成的比例是如何計算出來的？據(jù)了解，社保繳費系數(shù)的確定不同地區(qū)不同人群有所不同。北京市的相關規(guī)定，養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險三種險需由企業(yè)和個人共同繳納保費，比例分別是養(yǎng)老保險：企業(yè)20%，個人8%；醫(yī)療保險：單位10%,個人2%+3元；失業(yè)保險:單位1%,個人0.2%；工傷保險和生育保險則完全由企業(yè)承擔，個人無需繳納，兩種險的比例分別是0.3%，0.8%。至于住房公積金，北京市繳存比例為企業(yè)個人均負擔12%。

由此可知，上述五險一金企業(yè)繳存部分占比達到44.1%，個人為22.2%，合計費率為66.3%。

解析

稅前萬元工資企業(yè)實際支出14410元

對社保五險一金的構成明細，中央財經(jīng)大學研究生客座導師、會計專家馬靖昊以如下案例進行了拆解。假設你的稅前工資10000元，在扣除各類社會保險及其所得稅之后，每月能夠拿到手的工資是7454元。縮水的25%是如此計算的：10000元工資，個人需繳養(yǎng)老保險8%，醫(yī)療保險2%外加3元，失業(yè)保險0.2%，合計22.2%，外加3元，即2223元。再扣除繳納個稅322.70元，剩下7454.30元。

至于你的企業(yè)，繳費比例要遠遠超過雇員。10000元稅前工資，企業(yè)需繳納的社保，包括養(yǎng)老保險20%，醫(yī)療保險10%,失業(yè)保險1%,工傷保險0.3%和生育保險0.8%，住房公積金12%，合計44.1%。由此可知，企業(yè)繳納的社保金額約為4410元。

綜合來看，萬元稅前工資，你拿到了7454元，企業(yè)實際支出了14410元，企業(yè)繳納的社保金額約為4410元，個人支付2223元，兩項合計6633元。單位和個人合計繳納五險一金的數(shù)額6633元，占據(jù)稅后工資7454元的比例為89%。企業(yè)需要負擔的金額，幾乎是個人到手金額的兩倍。馬靖昊感慨，拿工資時一定要想到企業(yè)為你發(fā)生的實際支出啊，都不容易。

雇主每月付出了14410元，職工個人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額，究竟去了哪里？對此，馬靖昊以圖表作出說明，其中單位繳納的三險3210元、個人繳納的三險1023元，上繳了社保機構；單位繳納、個人繳納的公積金各1200元，上繳公積金管理機構；個人所得稅322.70上繳稅務機構。

差異

小型餐飲業(yè)員工大多沒有社保

如此之高的社保繳存比例，是否所有的企業(yè)都能接受并踐行？北京青年報記者日采訪多家企業(yè)的社保繳費情況，結果顯示，并非所有在京企業(yè)都如出一轍地按照44.1%的比例繳存五險一金，不同的企業(yè)在繳費基數(shù)上大有不同。對于不少小微企業(yè)，無論是企業(yè)還是雇員，現(xiàn)實都很骨感，五險一金上還是不上，都是個問題。

京城某大型股份制企業(yè)，北青報記者拿到一位基層員工的工資單，工資總額4860元，扣除的各項保險費872.43元，應交稅金14.63元，實發(fā)3972.94元。其財務部人員解釋，上述工資單實際不能體現(xiàn)企業(yè)繳納社保部分以及個人具體繳存比例。各項社保的繳存基數(shù)，是以上一年該雇員的均工資計算的。其隨后提供的12月繳費保險明細顯示，五險一金繳存比例與北京市規(guī)定的一致，企業(yè)繳存部分合計為44.1%。

另一在京事業(yè)單位，某員工2010年至2013年連續(xù)四年的社保個人繳費信息對賬單顯示，四年來“申報的月繳費工資”一欄基本呈現(xiàn)逐年上漲趨勢，由2010年的8585元升至2013年的9873元。其社保繳費金額也在千元以上，其中前三個月養(yǎng)老金部分，每月單位繳費1974.60元，個人繳費789.84元。從繳納比例來看，單位繳納比例為44.1%，個人為22.2%+3元。

北青報記者咨詢其人力資源部工作人員，得知其五險一金繳費標準，同樣是以該員工上一年度月均工資為基數(shù)“實繳”。不過該人員解釋，并非所有人都是以上年度月均工資為繳費基數(shù)，按照北京社保局的規(guī)定，北京市的社保繳費基數(shù)有上限和下限，度社保基數(shù)上限為北京市職工月均工資5793元的3倍的10%，即17379元。也就是說，該單位超過這一數(shù)額的，是按照17379元來申報繳納社保的。社保基數(shù)下限，養(yǎng)老、失業(yè)兩個保險的下限是2317元，其他三險下限為3476元，若低于這一金額，則按照2317元、3476元來繳納社保。

某中小IT企業(yè)的財務部人員對北青報記者表示，其公司員工社保待遇，大致是按照北京市規(guī)定的最低繳費基數(shù)來計算的。這一點，是在員工入職時與之充分溝通的結果，究其原因，企業(yè)負擔重是一部分，對于那些80后甚至90后的員工，也更在乎眼前的到手工資，因此寧愿放棄遙遠而且隱形的社保，將部分金額折算到目前的薪酬中。

一家小型餐飲企業(yè)的老板直言，小型餐飲業(yè)的店員大多沒有社保，“海底撈”這樣的大型連鎖除外。這個行業(yè)的員工流動性太大，上社保無論對企業(yè)還是員工都很不現(xiàn)實。部分小型餐飲企業(yè)，會代之以給員工購買商業(yè)保險。

顯然，在不同的企業(yè)中“社保”的體現(xiàn)也不盡相同。董登新在其認證微博中曾這樣表示，從企業(yè)提供五險兩金的待遇，可以區(qū)分中國勞工等次。（1）至多只有五險的勞工，他們一定是在中小企業(yè)工作；（2）擁有完整五險一金的勞工，他們一定是在大企業(yè)或上市公司工作，這類就業(yè)也稱為正規(guī)就業(yè)，或稱體面工作；（3）擁有豐厚的五險兩金的勞工，他們大多是在壟斷或暴利行業(yè)工作。

影響

五險一金讓小微企業(yè)“漲不起工資”

在拆解工資社保構成的同時，馬靖昊還舉了這樣一個例子。某一雇員目前月薪8000元，在扣除五險一金及其個稅之后可支配工資收入6053.9元。某天雇主為之加薪2000，該雇員稅前工資漲到了10000元，正式晉身萬元水。不過，如上所述，在扣除了雜七雜八后，該雇員每月到手工資為7454.3元，較之此前的6053.9元增加了1400.4元。而雇主付出的代價是，為了這1400.4元，須增加的用工支出，由此前的11528元增至14410元，增加2882元，是雇員到手工資增加額的2.06倍。

馬靖昊稱，按照上面的計算，很容易知道，只要雇員的工資收入翻一倍，單位用工支出就要翻二倍，這樣，用人單位決定給員工加工資時的沖動就會逐步變得疲軟起來。站在雇主的角度，給員工加工資顯然是要下大決心的，至少企業(yè)還要非常賺錢。因為除了要承擔看得見的工資支出之外，還要承擔占比相當可觀的額外支出。盡管為員工繳納相應的“五險一金”和稅負是用人單位不容推卸的責任，但負擔太重，會讓企業(yè)打消給員工加薪的念頭。

據(jù)了解，我國社保繳費比例過高的問題，是一個老話題。各地繳納“五險一金”的比例，雖不完全一致，但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關數(shù)據(jù)顯示，在與125個國家的社保費率對比分析后，只有11個國家的社保費率超過40%，而且主要是發(fā)達的福利國家，目前中國社保費率高于德國、美國，也高于日本、韓國。但是，即便如此，就目前我國企業(yè)人員繳納社保的效果來看，“養(yǎng)老替代率”卻遠遠達不到預期效果，養(yǎng)老金數(shù)量明顯低于不繳社保的公職人員，繳費過高的事實也便引發(fā)了越來越多人的不滿。

業(yè)內(nèi)專家表示，“五險一金繳費高”的現(xiàn)實必須要得到改變，這不僅僅是釋放中小微企業(yè)活力、提高社會投保比例的前提，也是讓廣大企業(yè)工作人員增加收入的重要保障。但是，對于我國社保制度中的種種問題，僅僅降低“繳費比例”還遠遠不夠，公共財政還要在補貼系數(shù)上進行上調(diào)，至少不能形成一個繳得越多、領得越少的惡制度，如此，才有可能保障“養(yǎng)老替代率”不在降低繳納比例之后大幅下跌，福利社會才會慢慢建成并逐漸完善。供圖/CFP

新聞背景

馬凱：五險一金占工資總額比例半

年末，十二屆全國人大常委會第十二次會議舉行聯(lián)組會議，結合國務院關于統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)社會保障體系建設工作情況的報告進行專題詢問。國務院副總理馬凱在回答委員詢問時表示，現(xiàn)在的養(yǎng)老保險繳費水確實偏高，“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。

據(jù)業(yè)內(nèi)解釋，工資總額是指單位在一定時期內(nèi)直接支付給全部職工的報酬總額，并非職工個人所得工資。黨的十八屆三中全會提出，要適當降低養(yǎng)老保險繳費水。對此馬凱表示，現(xiàn)在的繳費水確實偏高，五險一金已占到工資總額的40%至50%，企業(yè)覺得負擔重。但是另一方面，現(xiàn)在社保基金收入增長幅度慢于支出增長幅度，這又是一個矛盾。“一方面企業(yè)反映繳費水太高，一方面降低繳費水又會影響當期的收入，這個兩難矛盾怎么解決，需要研究。”

馬凱表示，養(yǎng)老保險體系的頂層設計問題是政府社會保障工作的一個重頭戲。本屆政府一成立即做了部署，開展了養(yǎng)老保險頂層設計的研究工作。經(jīng)過一年半的努力，人力資源和社會保障部牽頭的部際聯(lián)席小組已形成了頂層設計研究的總體報告和16個專項報告。而針對養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌問題，馬凱說，現(xiàn)在各地情況千差萬別，制約因素很多，有的地方入不敷出，中央補助以后才能保證支付。針對這一問題需要解決的是，“怎樣才能既能發(fā)揮養(yǎng)老保險的共濟性功能，又能調(diào)動各地的積極性，衡點怎么找”。本組文/本報記者齊雁冰

神馬是五險一金：社保五險一金，包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、住房公積金。

揭秘五險一金騙局：你的錢是不是白交了

正規(guī)的五險一金繳納比例

接下來，我們來詳細解讀五險一金的秘密。

1、南市養(yǎng)老保險：退休后你的消費水也許不得不大幅下降

　目前我國的養(yǎng)老保險制度，以“城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險”。就是工作的人每個月從薪資中被扣掉一筆錢，等達到法定退休年齡(男60歲、女50歲)后可以從社保系統(tǒng)領養(yǎng)老金。

　假如你22歲大學畢業(yè)，在“中國養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)”最高的北京工作，月均收入8000元(2011年北京月均工資4672元)，單位代繳工資基數(shù)8000元。按照5%的固定增長率，你在退休(60歲)時月薪為4.86萬元。而按照現(xiàn)行標準，你退休后領取的養(yǎng)老金為8624元。這相當于只有退休前工資的18%，并且低于全國均基本消費支出。

2、南市醫(yī)療保險：不是所有的病都能獲得保險

　整容、減肥、增高、視矯正、不孕不育、性功能障礙、精神疾病，以上這些醫(yī)療費用，醫(yī)保是不管的。

　此外，如果不幸出了交通事故，或被歹徒傷害，這些都不在醫(yī)保范圍內(nèi)，只有在公安機關證明確實找不到加害人的情況下，才能由醫(yī)保暫時核銷。

　醫(yī)保在異地使用上也有諸多限制。在國內(nèi)非居住地突發(fā)疾病，需急診搶救的可以先就住院，但必須在3個工作日內(nèi)，將住院日期、醫(yī)院名稱等信息報參保地醫(yī)療保險經(jīng)辦機構備案，病情穩(wěn)定后需繼續(xù)治療的，應及時轉至定點醫(yī)療機構就醫(yī)。

3、南市領取失業(yè)金，必須先滿足下面兩個條件：

　1)所在單位和本人已按照規(guī)定履行失業(yè)保險繳費義務滿1年

　2)非自己主動辭職

　然后就是一大堆手續(xù)要辦：應在離職之日起60日內(nèi)持職業(yè)指導培訓卡、戶口簿、身份證、解除勞動(聘用)合同或者工作關系的證明和照片到戶口所在街道、鎮(zhèn)勞動保障部門進行失業(yè)登記，辦理申領失業(yè)保險金手續(xù)。

　注意是戶口所在地，也就是說，如果你戶口在甘肅，而人在上海上班，就要千里迢迢回老家辦。而按照目前的標準，大多數(shù)城市一個月的失業(yè)保險金多在幾百元不等，基本不超過1000元，經(jīng)濟越落后的地區(qū)，能領的越少。錢不多，能領的時間也不長：失業(yè)之前累計繳費1年至5年的，最多領12個月;5年至10年的，最多領18個月;累計繳費時間10年以上的，最多領24個月。

4、南工傷保險：48小時生死線

　6月19日，網(wǎng)絡上出現(xiàn)一篇題為《未成年民工晚死1小時不算工亡逼人早死?》的網(wǎng)帖。該網(wǎng)帖稱，湖南婁底籍17歲民工陳果，在東莞市石碣鎮(zhèn)打工時重度中暑死亡。由于陳果在發(fā)病后第49小時去世，其家屬時隔20天仍未能得到賠償。

　他們被告知，我國《工傷保險條例》第15條規(guī)定，在工作時間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的，視同工傷。陳果是發(fā)病后第49小時死的，不算工傷。

　其實，關于工傷認定的糾紛和訴訟一直不斷。不只是48小時生死線，要認定工傷，不是那么容易。

5、南市生育保險：必須有單位

　生育是一件很私人的事情，但是如果沒有工作單位，就很難享受到生育保險。因為生育險必須由單位統(tǒng)一繳費。也就是說，全職太太就無法有生育險。

　生育險至少要繳費滿一年以上才可享用。生完小孩后還要繼續(xù)繳費，不交的話后期計劃生育方面的福利就不能享受了。

6、南市住房公積金：長期不用不劃算

　很多人都知道，每個月單位交的住房公積金越多越好，將來買房子、裝修都可以用得到。但是對于不買房子，或者短期內(nèi)不準備買房子的人來說，公積金就這么存在賬戶上，并不劃算。

　因為公積金中，當年繳納的部分只能獲得活期存款利率，而以往年度繳納的資金，只能獲得三個月的定期存款利率。在通脹加劇的情況下，顯然不如自己用來投資，甚至不如銀行一年期的定存。

　現(xiàn)在，這些關于五險一金的小秘密，你都弄明白了嗎?