一是創(chuàng)新方式，有效控制預(yù)算審核質(zhì)量風(fēng)險。今年是專員辦工作轉(zhuǎn)型后第一次實(shí)質(zhì)性、大范圍介入預(yù)算編制審核工作。按照財政部的要求，我辦開展了對561家在陜基層預(yù)算單位“一上”部門預(yù)算，包括基本支出預(yù)算、資產(chǎn)配置預(yù)算和重點(diǎn)項目支出預(yù)算的審核，并對2016-2018年三年預(yù)算規(guī)劃進(jìn)行了審核，對重點(diǎn)項目進(jìn)行了績效評價，共審核重點(diǎn)項目355個。由于單位多、任務(wù)重，加之部里審核時間的要求，又是首次開展如此大范圍的預(yù)算編制審核，審核風(fēng)險相對較大。為了有效控制審核風(fēng)險，提高審核質(zhì)效，我辦從基礎(chǔ)工作和規(guī)范流程抓起，創(chuàng)新審核方式方法，提高審核效率，確保了審核工作的圓滿完成。如，專門研究設(shè)計了《基礎(chǔ)資料審核表》、《項目審核及評審審核表》、《新增資產(chǎn)配置情況審核表》，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)；明確了牽頭業(yè)務(wù)處，在審核過程中，及時將審核要求、要點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)等信息傳達(dá)到審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦處，確保了審核尺度和進(jìn)度的統(tǒng)一性；嚴(yán)格按照規(guī)定在涉密網(wǎng)上進(jìn)行數(shù)據(jù)審核和處理，確保了審核數(shù)據(jù)的安全性。

二是夯實(shí)基礎(chǔ)，有效控制預(yù)算執(zhí)行審核監(jiān)督風(fēng)險。今年我辦共開展16項轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督工作。在每項工作開展前，我辦均制定了審核方案，明確政策要求、審核重點(diǎn)、工作流程、時間節(jié)點(diǎn)、任務(wù)分工和責(zé)任要求等，確保審核工作順利完成。在審核工作中，科學(xué)設(shè)計有關(guān)表格，清晰完整反映監(jiān)管數(shù)據(jù)，根據(jù)監(jiān)管項目的不同特點(diǎn)分別設(shè)計了不同的excel表格。如，為了清楚了解陜西省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度運(yùn)行及資金管理情況，設(shè)計了陜西省城鄉(xiāng)居民《參保繳費(fèi)年齡結(jié)構(gòu)情況統(tǒng)計表》、《個人繳費(fèi)和財政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變化情況統(tǒng)計表》和《基金收入支出情況統(tǒng)計表》等，有效提高了審核效率，確保了審核質(zhì)量。健全各項轉(zhuǎn)移支付資金臺賬，收集各預(yù)算單位預(yù)算監(jiān)管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)日常分析和動態(tài)監(jiān)控，確保轉(zhuǎn)移支付資金審核監(jiān)督有的放矢。對以前年度授權(quán)延續(xù)項目，我辦充分利用以前年度審核數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，在實(shí)地抽審選點(diǎn)上盡量避免重復(fù)；對新增監(jiān)管事項，提前調(diào)查摸底，在明確審核要點(diǎn)的基礎(chǔ)上，通過全面資料審核、實(shí)地抽審，對申報資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性。

三是嚴(yán)格把關(guān)，有效控制監(jiān)督檢查風(fēng)險。在地方政府債務(wù)核查工作中，我辦需要在不到一個月的時間里，審核25000多筆債務(wù)，且涉及陜西省各地市，為了有效控制核查風(fēng)險，我辦采取列出各地市債務(wù)清單要求地方政府財政部門進(jìn)行確認(rèn)的方法，不僅提高了核查效率，也有效降低了核查風(fēng)險；地方預(yù)決算公開檢查中，由于全部是網(wǎng)上核查，為了確保檢查結(jié)果證據(jù)充分，我們在查詢網(wǎng)站、閱讀公開信息的同時，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行了證據(jù)保全，有效避免了后期交換意見潛在風(fēng)險。在會計監(jiān)督檢查工作中，認(rèn)真開展查前調(diào)研，除調(diào)查了解相關(guān)企業(yè)的基本情況、會計核算、財務(wù)管理、內(nèi)部控制，三年重大財務(wù)事項及幾年被有關(guān)監(jiān)督部門檢查和處理情況外，還調(diào)查了解財稅優(yōu)惠政策的貫徹執(zhí)行情況及會計審計準(zhǔn)則執(zhí)行情況、政策執(zhí)行中存在的問題等，由于選點(diǎn)科學(xué)，有效預(yù)防了檢查潛在風(fēng)險，提高了檢查工作成效。

四是規(guī)范程序，有效控制流程運(yùn)行風(fēng)險。嚴(yán)格執(zhí)行檢查匯報制度，要求各工作組在檢查、核查期間堅持每周向分管領(lǐng)導(dǎo)或辦領(lǐng)導(dǎo)匯報檢查進(jìn)展情況，對工作中發(fā)現(xiàn)的問題及線索，存在的問題和困難等及時向辦領(lǐng)導(dǎo)匯報反映。嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)核制度，財政檢查與被查單位交換意見，被查單位基本情況和檢查發(fā)現(xiàn)問題，都經(jīng)過有復(fù)核組人員參加的專員辦公會集體研究審定，凡專項檢查財政檢查報告、處理決定，都由復(fù)核組進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)專員辦公會集體審議通過，既確保了檢查、審查事實(shí)準(zhǔn)確、依據(jù)充分、合法合規(guī)，有效規(guī)避監(jiān)督風(fēng)險，也有效杜絕了人為放水、利用檢查成果為個人謀取不正當(dāng)利益等腐敗問題的發(fā)生。堅持對重大審核事項的審核結(jié)論和意見進(jìn)行集體研究討論，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性，如，對垂管單位公務(wù)用車制度改革實(shí)施方案的審核意見、退稅審批意見等，實(shí)行業(yè)務(wù)處初審、專員辦公會集體研究審議通過后，才能正式出具審核意見。要求各業(yè)務(wù)處對單筆申報金額在300萬元以上的審核審批工作堅持進(jìn)行實(shí)地審核，有效降低審核風(fēng)險，提高審核成效。

五是加強(qiáng)溝通，有效控制外部風(fēng)險。主動出擊，加強(qiáng)與地方財政部門的溝通，梳理了《陜西專員辦監(jiān)管項目需陜西省財政廳報送審核資料時限表》，通過發(fā)函、現(xiàn)場座談等方式，明確了陜西省財政廳配合工作事項及提供的資料、完成時限等，爭取工作支持、配合，從而提高各項工作時效，避免了因時間上的緊張造成的審核風(fēng)險。在盤活財政存量資金等專項檢查中，嚴(yán)格按照規(guī)定對檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行定性，每一個檢查小組也在現(xiàn)場檢查結(jié)束前，與被查單位進(jìn)行了充分溝通，確保查出的問題事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，有效避免了意見交換不充分可能引發(fā)的監(jiān)督檢查風(fēng)險。在基建貼息審核中通過強(qiáng)化三方責(zé)任意識，即強(qiáng)化項目單位真實(shí)合規(guī)申報責(zé)任意識、強(qiáng)化地方財政部門審核把關(guān)責(zé)任意識、強(qiáng)化專員辦從嚴(yán)精準(zhǔn)終審責(zé)任意識，形成三方合力，降低了專員辦終審工作風(fēng)險。

六是民主公開，有效控制管理風(fēng)險。在工作過程中，堅持民主議事制度，積極倡導(dǎo)民主作風(fēng)，充分發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢。堅持重大工作部署、檢查結(jié)論處理意見、內(nèi)部人、財、物管理等方面的決策全部由專員辦公會議研究決定，形成專員辦公會議紀(jì)要發(fā)布內(nèi)網(wǎng)，向全辦干部公開，增加決策的透明度，擴(kuò)大干部職工的知情權(quán)。進(jìn)一步加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理和日常財務(wù)報銷工作，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，辦內(nèi)凡1萬元以上的財務(wù)支出項目全部上專員辦公會集體研究審議后方可列支。制定了《中共財政部駐陜西省財政監(jiān)察專員辦事處黨組關(guān)于落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任的實(shí)施辦法》，嚴(yán)格落實(shí)辦、處兩級領(lǐng)導(dǎo)的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任，堅持“一崗雙責(zé)”，形成一級抓一級，層層抓落實(shí)的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作局面，明確了用人責(zé)任、糾正責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任、支持責(zé)任、管理責(zé)任，堅持誰主管、誰負(fù)責(zé)，堅持抓早抓小，對違紀(jì)違法問題早發(fā)現(xiàn)、早教育、早查處，保持高壓態(tài)勢，遏制腐敗蔓延勢頭，有效降低了黨風(fēng)廉政風(fēng)險。