篇一：機關預算業務管理制度

第一章總則

第一條為了進一步加強財務管理，充分發揮經費的使用效益，根據《會計法》和有關財務管理規定，結合本局實際，特制定本制度。

第二條財務工作的指導是緊緊圍繞縣局工作，重點搞好“三個服務”，即為司法行政業務服務，為全體干警服務，為司法行政機關建設服務。

第三條縣局執行行政事業單位會計制度，財務工作應遵守會計法規，執行財經紀律。經費收、支公開，合理調度使用。

第二章收入管理　　第四條縣局所有收入，不分預算內外，統一由局辦公室按規定管理，各科、所、室、中心、專業調委會不得另設帳戶或私設“小金庫”。

第五條預算內收入管理。財政撥款是縣局的主要經費來源，分管財務的有關人員應與財政部門加強聯系，精心編制年度預算，確保預算項目無遺漏，力爭預算經費按時足額到位。

第六條上級補助收入管理。主要指省補財政專項經費，要求做到及時入賬，并按規定進行單獨核算。

第七條其他收入管理。主要是指本單位依法取得除第五條、第六條以外的收入，應按照經費來源分項進行統一管理，各科、所、室、中心不得擅自收取或使用。

第三章支出管理

第八條縣局經費應當保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制，本著從嚴從緊、區別輕重緩急，急事優先的原則按序安排支出事項。

第九條干警工資、福利費支出。以局政工科核報審批的數據為準。并以轉賬形式支付到個人工資賬戶。

第十條聘用人員工資、獎金支出。標準由局黨組決定，政工科核準數據后通知財務人員辦理轉賬支付手續。對于新錄用和辭退人員，政工科應及時通知財務人員做好工資變更工作。

第十一條聘用人員社保支出。聘用人員到崗后應與縣局簽訂勞動合同，由政工科通知財務人員辦理其相應參保手續。財務人員應定期對參保人員名單與人社局相關科室進行核對，避免漏保、缺保、多保現象。社保單位負擔部分由縣局統一保障，個人負擔部分由財務人員在工資發放時負責代扣繳存。

第十二條辦公用品支出。局機關日常辦公用品，原則上由辦公室集中采購，采購前征求各科室意見，并指定專人負責采購、保管。

第十三條水、電、通訊費支出。本著厲行節約的原則，費用由單位公務卡托收支付，辦公室應定期核對應繳已繳數，避免多報多繳。

第十四條公用書刊費支出。訂購由辦公室統一進行。因工作需要，業務書籍按審批權限經同意后方可訂購，所需經費由縣局保障。

第十五條會議支出。縣局決定召開的各種會議，由辦公室會同會議的主辦科室編制預算，報局長批準后，由辦公室統一安排，統一結算。

第十六條公務接待支出。各科(室)對外接待，須經分管領導同意，報局長批準，由辦公室統一安排。嚴格控制接待范圍和標準，實行定點招待和接待單制度。

第十七條固定資產購置支出。固定資產購置應厲行節約、按需采購、杜絕奢侈品消費，固定資產由辦公室統一購置、管理。屬政府采購的項目，按有關規定執行。

第十八條業務經費支出。涉及法律顧問工作補助經費、法律援助辦案補貼、人民調解、社區矯正以獎代補等經常性支出，應由相關業務科室在考核把關的基礎上，制定發放方案，明確發放標準、對象、程序。

第十九條省補財政專項經費支出。應制定相應專項經費管理制度，嚴格界定支出范圍，實行專款專用。

第四章報銷程序

第二十條報銷費用單據應有正式發票及其他合法憑證，所有報銷憑證的日期、品種、單位、數量、單價、金額、銷售單位名稱、印章必須齊全，字跡清楚，不得涂改。涉及轉賬支付的，報銷憑證收款方(銷貨方)應與款項匯入賬戶一致。否則，財務人員有權拒絕報銷。

第二十一條經費報銷，支出數額在800元以下，由分管局長審批，超過800元的，分管領導審批后，須由主要領導會簽審批。報銷憑證必須有經手人、證明人簽字，再由分管領導審核后，報局長會簽審批。

第二十二條經費報銷的簽批權限。20000元以內由局長決定，20000元以上的重大支出由局黨組會議或局長辦公會議研究決定。

第二十三條辦公用品費用報銷：辦公用品報銷憑證應注明貨物明細，未注明貨物明細的，需附銷貨清單，清單上需有銷貨方有效印章。

第二十四條接待費報銷：報銷時需附公務接待單，注明接待日期、事由、標準、來客人數、接待人員、地點等事項。公務接待單必須有局長簽字。

第二十五條會議費報銷：應附有關會議通知，注明開會時間、地點、會議內容、參會人員等事項。

第二十六條考察費報銷：應附有關出外考察文件，無文件的，需附有關分管領導批準單。干警按規定參加工會旅游活動，憑正式發票按標準報銷，超過部分個人負擔50%，個人旅游發票不予報銷。

第五章貨幣資金管理

第二十七條貨幣資金管理包括銀行存款和庫存現金的管理。

第二十八條銀行存款管理

(一)按規定設立開戶銀行，本局按縣財政局規定開戶，銀行賬戶必須嚴格按照國家和省的有關規定管理執行，不準私自開設賬戶，不準出租、出借銀行賬戶。

(二)會計每月末對銀行存款賬面余額與銀行余額進行核對，對未達賬款要及時查詢、催繳，確保賬款及時足額入帳。

第二十九條現金管理

(一)出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

(二)內部臨時性借款必須入帳。出差人員借用的款項，應在出差回來一周內結清。采購零星物資時，必須在15天內結清。辦案人員借用的款項，應在案件辦理結束后一周內結清。逾期不報賬的，財務人員應通知有關人員及時結帳或返還現金。

第六章附則

第三十條縣局自覺接受財政、審計部門和上級主管部門的監督，發現問題，及時整改。

第三十一條局紀檢組每年對財務落實情況，進行必要的監督檢查。

第三十二條各科、所、室、中心、專業調委會應自覺遵守財經紀律，違反本辦法規定的，依照《財政違法行為處罰處分條例》及其他法律法規追究相關人員責任。

第三十三條本制度未盡事宜，由局黨組會議或局長辦公會議研究決定。

第三十四條本制度自公布之日起施行。

篇二：機關預算業務管理制度

第一章總則

第一條為加強財務管理，合理有效規范使用資金，根據有關財務管理規定，結合我局工作實際，制定本制度。

第二條本制度適用于局機關。

第三條局長對財務工作全面負責，督促財務管理制度的貫徹實施，保證財務人員依法行使職權。

第四條局機關年度預、決算需經局長辦公會批準。

第五條 財務機構設在局辦公室，負責編制、執行局機關預算和財務收支計劃，辦理財務收支事項，監督計算機信息中心和審計干部培訓基地的財務收支活動。分管辦公室的局領導、辦公室主任負責協助局長把好財務審核關。

第六條財務主管人員負責制定局機關預算草案和財務收支計劃，組織機關財務管理及會計核算工作，監督計算機信息中心和審計干部培訓基地的財務收支活動。

第七條財務人員應當認真執行財務會計法律、法規和規章制度，堅持原則、秉公辦事，保證財務會計資料真實、合法、完整。

第二章預算審批管理

第八條 局機關全部收支活動納入計劃和預算管理。預算年度內，各處室應編制基本支出項目計劃和估算，經分管局領導審批后，由辦公室匯總衡，經局長批準備案，作為實施預算管理控制的依據。

第九條 局機關對支出項目實行預算管理。除工資性和常規支出外，其他支出項目均應事先編制預算申請表，經局領導審批后執行。支出項目預算金額2000元以下的，先由辦公室主任核簽，經分管局領導審簽后，由分管辦公室的局領導審批;金額在2000元以上30000元以下的，先由辦公室主任核簽，再經分管局領導和分管辦公室的局領導審簽后，報局長簽批;一次性支出金額在30000元以上的預算項目(審計外勤經費自理項目除外)，由局長辦公會研究決定，局長簽批。辦公室根據批準的預算組織預算執行。特殊情況來不及預先審批的支出項目，事后由當事人講明情況，補辦預算審批手續。

第十條預算申請表應寫明支出的項目、依據、標準等內容。預算編制應堅持節約原則，做到合規、合理。

第三章收入支出管理

第十一條局辦公室負責每年按要求編報機關經費預算。報批后要及時請領經費，同時做好資金調度工作。局機關所有收入要納入賬內統一核算。

第十二條經費支出要貫徹“保障供給，厲行節約”的方針，既要保證機關工作正常運行的資金需要，又要精打細算，合理使用。

第十三條認真執行有關費用標準和規定。

(一)出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費，未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。局級領導乘坐高鐵、動車為一等座，其他火車為軟席(軟臥、軟座)，飛機為普通艙(經濟艙)，輪船為二等艙;其他人員乘坐高鐵、動車為二等座，其他火車為硬席(硬臥、硬座)，飛機為普通艙(經濟艙)，輪船為三等艙。從嚴控制出差人員乘坐飛機，因工作需要確需乘坐的，須經局領導批準。

(二)出差人員應住三星級以下(含三星級)賓館、飯店，局級住標準間，處級以下人員兩人住一個標準間，處級以下出差人員為單數或異性人員出差，可以單人住一個標準間。住宿費開支標準為：局級每人每天600元，其余人員每人每天市外300元、青島四市200元。如果單人出差或男、女出差人員為單數，其單個人員住宿費可在每天400元標準內憑據報銷，特殊情況下，經局領導批準，出差人員住宿費標準可上浮15%。應當選擇低于報銷標準的飯店住宿，優先選擇國家或市確定的定點飯店。國家定點飯店及相關收費標準可登陸黨政機關出差會議定點飯店網站(http：//www.hotel.gov.cn)查詢。

(三)出差人員的伙食補助費，按出差自然(日歷)天數實行定額包干的辦法，每人每天補助標準為市外50元、市內(青島四市)20元。出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數實行定額包干的辦法。每人每天標準市外50元，市內(青島四市)10元，用于補助市內外交通、通訊等支出。

(四)工作人員外出參加會議，主辦方統一安排食宿并且不收取食宿費用的，參會人員不得報銷和發給會議期間的住宿費、伙食補助費，會議期間的公雜費和在途期間的住宿費、伙食補助費、公雜費按照差旅費規定報銷和發放。

(五)實行審計外勤經費自理的項目，其報銷標準按國家有關規定和《青島市審計局審計外勤經費管理辦法》規定執行。

第十四條加強辦公用低值易耗品采購、領用管理，合理控制辦公費用支出。

(一)計算機中心負責統一購買和管理電子類辦公用低值易耗品;辦公室負責統一購買和管理非電子類辦公用低值易耗品。原則上每季度編報一次辦公用低值易耗品采購預算，按規定報批后執行。

(二)采購辦公用低值易耗品應堅持質量與節約并舉的原則。除需政府采購的物品外，日常耗用量大，成本較高的物品應進行比價采購，選擇質量好、價格低、服務優的廠家穩定供貨，以有效降低采購成本。

(三)辦公用低值易耗品要做到專人采購(二人以上辦理)、專人保管、專人審批領用。領用時辦理審批手續，領用人、處室負責人簽字后，由計算機中心或辦公室主管人員簽批。

(四)辦公用低值易耗品領用實行限額管理。各處室根據核定的領用限額，做好辦公用低值易耗品日常使用管理，計算機中心和辦公室主管人員要按限額進行發放控制，原則上每季度統一調配發放一次。

第十五條 局機關報紙、雜志、書刊征訂由辦公室根據工作需要集中提出征訂建議，由局長審批。機關審計法規征訂由法制處根據工作需要集中提出征訂建議，經辦公室審核，由局長審批。

第十六條 支出項目按規定批準后方可報銷。報銷憑證一律由經辦人簽字、部門負責人核簽，1000元以內的由辦公室主任根據預算和有關規定審批后報銷;1000元至2000元的經辦公室主任核簽后，由分管辦公室的局領導審批報銷;2000元以上的先由辦公室主任核簽，經分管辦公室的局領導審簽后，由局長審批報銷。

第四章資產管理