《沈陽市財(cái)政局財(cái)政管理內(nèi)部控制基本制度（試行）》印發(fā)后，市財(cái)政局按內(nèi)控工作統(tǒng)一部署，積極推進(jìn)全局內(nèi)控制度建設(shè)工作，現(xiàn)已完成第二階段工作，正式印發(fā)《沈陽市財(cái)政局財(cái)政管理內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（沈財(cái)監(jiān)〔2016〕546號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)控規(guī)范”），并于10月1日起開始實(shí)行。

印發(fā)的內(nèi)控規(guī)范共6個(gè)，包括：預(yù)算編制管理內(nèi)控規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行管理內(nèi)控規(guī)范、政府采購管理內(nèi)控規(guī)范、非稅收入管理內(nèi)控規(guī)范、資產(chǎn)管理內(nèi)控規(guī)范、債務(wù)管理內(nèi)控規(guī)范。內(nèi)控規(guī)范突出財(cái)政管理這條主線，注重結(jié)合本單位業(yè)務(wù)實(shí)際提出控制目標(biāo)215個(gè)；查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)323處；針對(duì)查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定可操作的控制措施411項(xiàng)；制作流程圖116份；引用法律法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)支持性文檔153個(gè)，對(duì)重大和一般風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理查找并制定相應(yīng)防控措施，彌補(bǔ)了部分處室無內(nèi)部運(yùn)行規(guī)程、程序、運(yùn)行體系等空白，對(duì)進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、明確具體措施、完善風(fēng)險(xiǎn)控制等具有重要意義。

按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）文件要求，昌吉州自1月1日起全面推行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作。同年，自治區(qū)啟動(dòng)了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)。上半年，為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)[2015]24號(hào)），昌吉州印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范《內(nèi)部控制》加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（昌州財(cái)會(huì)〔2016〕19號(hào)）。日，州財(cái)政局印發(fā)了《昌吉州財(cái)政局推進(jìn)內(nèi)部控制工作實(shí)施方案》（昌州財(cái)監(jiān)[2016]7號(hào)）。同期，州財(cái)政局、審計(jì)局又聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（昌州財(cái)會(huì)[2016]34號(hào)），擬訂了工作方案，明確要求各單位（部門）在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)。

一、推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總體情況

按照自治區(qū)財(cái)政廳、審計(jì)廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的通知》（新財(cái)會(huì)[2015]5號(hào)），要求，昌吉州制定了《昌吉州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案》（昌州財(cái)會(huì)[2015]2號(hào)），成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全州貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)此項(xiàng)工作順利實(shí)施。各單位、各縣市，根據(jù)要求，相